2021年深圳申请境外投资ODI备案对企业的要求，境外投资备案疑难问题解答

申请ODI备案对企业的要求

1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；
3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；
4、资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好；
5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

ODI的监管框架

1.根据有关法律法规和政策规定，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易

的，需获得商务部门境外投资行为的核准或备案、发改委对境外投资项目的核准或

备案、银行外汇登记三大环节（涉及到国资的企业还要获得国资委的批复）。

2.一般而言ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。

具体可通过以下三张图片予以理解：

注意：敏感行业和敏感地区/国家并非指禁止对其投资，而是需要发改委和

商务部进行核准，限制对其投资！

三、深圳企业境外投资ODI程序备案指南

（一）发改委核准或备案

1.权限划分

中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案；中方

投资额1亿美元至3亿美元（不含）的境外投资项目由省发展改革委备案；

中方投资额1亿美元（不含）以下的境外投资项目由投资主体注册地的

设区市发展改革委备案。投资主体通过提供融资或内保外贷等方式进行

境外投资的，也需在发改部门备案。

2.申报流程

(1)属国家发展改革委备案管理的，投资主体通过国家发改委全国境外

投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件。

(2)属省发展改革委备案管理的，投资主体应同时在国家发改委全国

境外投资备案管理系统和江苏政务服务网省发展改革委“3698”服务

旗舰店提交项目备案申请，并将对应的纸质申请材料送交江苏省政

务服务中心省发展改革委办事窗口或寄往省发展改革委。

(3)属市发展改革委备案管理的，投资主体应通过国家发改委全国境

外投资备案管理系统提交项目备案申请，并将对应的纸质申请材料

送交市发展改革委外资处。

3.申报要点

(1)每个ODI主体均要追溯至蕞终实际控制人；

(2)两个以上投资主体共同开展项目，应当由投资额较大一方在征求

其他投资方书面同意后提出核准、备案申请，如投资额相等，应当

协商后由其中一方提出核准、备案申请；

(3)ODI主体通过其控制的境外投资企业投资的，按实质重于形式原

则层层追溯；

(4)保证投资资金来源的真实合规。

（二）商务部核准或备案

1.申报流程

登录商务部业务系统统一平台，网上填写备案申请，上传电子版文件

同时将纸质文件提交至商务部或地方商务主管部门行政大厅进行审核。

2.审批权限：

(1)涉及敏感国家和地区、敏感行业的，由商务部核准；限制类项目，

由商务部审批；

(2)鼓励类非敏感项目：中方投资额3亿美元以上，由商务部备案；

中方投资额1亿美元以上（含1亿美元）3亿美元以下的，由省商务厅备案；

中方投资额1亿美元以下的，由市商务局备案。

3.ODI信息报告制度

ODI主体凡按“凡备案（核准）必报”原则，及时报送关键环节信息，主要包括：

(1)确定并购意向后，《境外并购事项前期报告表》；

(2)在建项目进展报告；

(3)境外再投资完成后，《境外中资企业再投资报告表》；

(4)定期月度、年度信息，《对外直接投资统计制度》；

(5)重大不利事件、突发安全事件。

（三）外汇部门申报

国内企业应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇

登记证,在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续，外汇指定

银行进行真实性审核后为其办理。

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