2021年境外投资ODI备案审批全流程以及资料，超级干货

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境外投资备案的申报流程如下：

1、商务厅/部核准备案

商务部/厅的核准和备案工作，主要是对境外投资项目真实性和项目风险性进行评估，并根据项目的不同情况，进行备案或核准操作。至于对该项目采取备案还是审核，则需要依据项目本身的风险情况进行确定，如果项目处于敏感国家及地区、敏感行业的，则进行核准；而对于其他情况，则采取备案管理。

2、发改委核准备案（国家或省级）

发改委核准备案的主要内容，是对境外投资项目本身情况进行了解，其中就包括项目本身的风险程度、项目规模、项目真实性进行全面评估。并根据项目本身的特点，确定进行项目备案还是项目审核操作。

3、银行部门外汇审核

银行部门外汇审核主要是向外汇管理局（外管局隶属中国人民银行）进行申报审批，由于银行对于外汇的进出平衡需要自行负责，因此对只出不进的投资项目审核较为严格。同时需要注意的是，如果商务部和发改委审批未能通过，那么银行部门也不会接受ODI审批申请。

如果某境内投资人想要向境外投资，就必须向3个部门递交相应的审核材料。

1、商务厅/部核准备案所需资料

商务部门对ODI备案和审批工作的重点，是对该境外项目的真实性和风险性进行评估，因此所需准备的资料也与这些工作有关。由于境外项目的主体可以是商业并购，也可能是新设公司，因此对这两种情况，需要准备略有不同的文件。

1.新设境外公司
对新设立的境外公司投资，境内投资人需要准备《境外直接投资申请表》（该表中说明投资路径、蕞终目的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容），境外投资目的公司章程、合同、协议等，相关董事会决议（或出资决议），经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告），前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等），境外投资真实性承诺书。
2.并购境外公司
对于并购境外公司的投资，境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表差异不大。其主要差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。同时，并购项目还需要递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料，《境外并购事项前期报告表》的内容同样包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源、投资环境分析等，并提供境外投资真实性承诺书。

2、发改委核准备案（国家或省级）所需资料

发改委对于ODI备案审核的工作重心放在境外项目本身上，其中包括：风险程度、项目规模、项目真实性等信息分析，并进行全面评估。因此需要提交发改委的资料也更多的放在投资人及境外投资项目上。而投资人需要提供的资料包括：

1、投资主体的营业执照

2、投资主体蕞新的财务报表（经审计）

3、董事会决议或出资决议

4、项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）

5、自有资金证明

6、投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书

7、境外投资真实性承诺书。

3、银行部门外汇审核所需资料

银行作为蕞终放款部门，不但需要自行平衡外币的进出总量，还需要获得相关部门同意资金出境的批文（商务部和发改委出具的同意投资批文），才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。银行部门主要负责ODI备案审核的部门为外汇管理局，所需文件包括：

1、《境外直接投资外汇登记业务申请表》

2、外汇资金来源情况说明

3、境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）

4、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。

提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。

上文详细讲述了境外投资ODI备案的审批全流程以及资料，分别讲述了境外投资ODI备案审批的三个部：发改委，商务部以及外汇管理局分别的职能以及审批所需材料，希望可以协助各位了解境外投资ODI备案的相关事宜，本文建议收藏，干货满满，感谢阅读，还有不清楚的问题也可联系小编一起探讨细节，一起共进。