2021年深圳企业境外投资odi备案审批全流程以及材料

中国经济近几十年来一直在稳步上升，从以前的闭门造车到现在我们中国一带一路鼓励中国企业“走出去”，不得不说是，中国是一个充满奇迹的国家，当然，虽然中国鼓励企业对外走，但也绝不是非法机构将资金外汇以此的借口，我们中国企业资金想要出境投资一定需要经过我们商务部、发改委以及外汇管理局审批通过才可以实现合规处境，我们将这个审批流程称为，境外投资odi备案。

现在出境投资的热度一直稳增不减，我们应该如果通过商务部、发改委以及外汇管理局审批，即通过境外投资odi备案，将国内资金合规出境投资呢？小编下文重点介绍境外投资odi备案的审批流程以及资料等相关知识，以深圳市境外投资odi备案为例，希望可以协助各位理解境外投资odi备案以及顺利通过备案，感谢阅读！

什么是境外投资odi备案？

境外投资备案，英文全称Overseas Direct Investment，也就是我们常说的ODI。其具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

深圳境外投资odi备案主要有哪些法律法规？

1.《企业境外投资管理办法》（发改委第11号令2018年3月1日起施行）；

2.《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）；

3.国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》国办发〔2017〕74号；

4.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）；

5.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）；

6.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发〔2009〕30号）。

每个法律规范后面都有一个发布主体，就是境外投资的主管部门。境内机构的境外投资，都要取得商务部、发改委和外汇管理部门三个主管部门的核准、备案或登记。如果属于金融行业还需要跟金融监管部门“报备”，如果属于央企或国企，还要经过国资管理部门的“批准”。 

深圳境外投资（ODI）备案的审批要求：

1、境内公司好成立满1年以上；

2、审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；

4、资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好。

境外投资备案审批流程：

1、提交商务部备案（投资项目的可行性研究）

2、发改委进行备案（资金来源真实性、公司经营情况）

3、外汇管理局备案（资金出境）

境外投资备案审批所需材料：

前文已经说过，深圳境外投资odi备案需要经过发改委、商务部审批才可以去外汇管理局办理手续实现资金合规处境，境外投资odi备案审批材料将发改委、商务局分别需要提交的材料分开来讲，希望各位可以了解清楚细节，不走弯路。

商务局深圳境外投资odi备案材料： 

1.国内公司营业执照；

2.国内公司海外投资的必要性说明； 

3.国内公司海外投资的简单说明； 

4.国内公司的业务说明； 

5.国内公司的股权架构； 

6.指定联系人，提供电话、邮箱、地址等；

发改委深圳境外投资odi备案材料：

1.追溯到实际控制人的股权架构；

2.国内公司上一年度的审计报告； 

3.国内公司资信证明

4.海外公司章程和中文翻译件；

结合上文已经介绍了深圳企业境外投资odi备案的审批要求、流程、以及材料说明，下文小编总结一般咨询到小编普遍会问到的问题，希望可以协助各位理解深圳境外投资odi备案的相关细节。

1．如何认定境外投资的终目的地？

答：终目的地是企业投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地。

2．境外投资终目的地是金融企业可以备案吗？

答：不可以。《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第二条规定，投资境外的非金融企业。

3．境外投资设立企业终目的地处于境内的如何备案？

答：对外投资设立企业终目的地处于境内的，原则上为该对外投资路径上层级的境外企业办理备案。

4．国内企业并购拥有国外（绿卡）长期居住证的中国自然人在境外设立的公司（终目的地），可以备案吗？

答：不可以。

5．终目的地为境外投资基金可以备案吗？

答：在境外设立的投资基金公司如无具体项目视同平台公司，不办理备案手续。如其有具体项目，可直接为项目办理备案手续，基金作为路径公司处理。

6．哪些情形的境外平台公司可以办理备案手续？

答：四种情形可以办理备案。

1.国务院批准设立的境外投资基金；

2.为境外上市目的设立的特殊目的公司；

3.终控制的资产在境内的境外投资，为其境外层级平台公司办理备案；

4.为境外发债目的设立的平台公司。

7．在境外以发债为目的而设立的平台公司如何备案？

答：境内投资主体应事先取得国家发改委的备案确认文件并提交，方可办理境外投资备案手续。《企业境外投资证书》经营范围需注明仅用于境外发债。

8．拟并购的境外公司名称有中国字样，可以备案吗？

答：不可以。《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第二十一条规定，未按国家有关规定获得批准的企业，境外企业名称不得使用“中国”、“中华”等字样。

9．境外终目的地是特殊目的公司可以办理备案吗？

答：可以，所称特殊目的公司系指企业为实现其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。

10．国内投资主体通过境外层级公司参与投资设立境外特殊目的公司，应该对国内投资主体的境外层级公司报备，还是对特殊目的公司报备？

答：对境外特殊目的公司报备。

11．国内公司高管依据外管37号文在境外设立特殊目的公司A，国内其他投资者欲参与境外上市，获取A的相应股份，可否办理境外投资备案？

答：不可以备案。《企业境外投资证书》的中方投资主体不能是境内自然人。

12．作为投资路径的境外平台公司需要办理境外投资备案吗？

答：作为投资路径的境外平台公司不是终目的地企业，不需要办理境外投资备案。

13．如何认定是作为投资路径的境外平台公司？

答：作为投资路径的境外平台公司不具备开展具体经营业务的功能，其收入来自子公司的分红。

14．已经备案的境外投资企业可以作为境外投资路径吗？

答：不可以。境内投资主体在境外设立的作为路径的平台公司原则上不应具备开展具体经营业务的功能。若要将已备案的境外投资企业作为投资路径，必须办理终止备案方可。

15．对于已备案并利用境外企业作为投资路径开展投资的，如何处理？

答：对于已经利用境外企业作为路径开展投资的，如果企业办理该境外企业的变更手续，应理顺投资路径，明确投资终目的地，为每个终目的地企业换发新的《企业境外投资证书》，旧的《企业境外投资证书》同时交回并作废。

16．哪些类别属于国家限制开展的境外投资？

答：根据《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》（国办发【2017】74号），限制境内企业开展与国家和平开展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，包括：

1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

2.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；

3.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或者投资平台；

4.使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资；

5.不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。其中前三类须经境外投资主管部门核准。

以上便是小编整理的2021年深圳企业境外投资odi备案审批全流程以及材料，希望本文可以协助各位理解并且顺利通过备案，如果还有细节问题不清楚的地方可以联系小编了解境外投资odi备案详细细节，感谢阅读！