2021年深圳企业对外投资odi备案攻略及疑难解析

由于中国的外汇管制，很多进出口企业在国际化经营中会遇到很多困难，钱出不去也回不来，这时候在境外设立一个公司专门开展国际化业务就会带来很多方便。

凡事都需要紧跟新政策，抓住新机遇。除了广东9月新政策明确指出稳妥开展各类人民币资产跨境转.让业务，盘活存量地方金融资源。小编结合两个时政要点来说明对外投资备案的重要性以及其发展潜力。

一是2021年央行及外管局宣布将境内企业境外放款的宏观审慎调节系数由0.3上调至0.5。央行表示，政策调整后，境内企业境外放款的上限相应提高，有利于满足企业“走出去”的资金需求，也有利于扩大人民币跨境使用，促进跨境资金双向均衡流动，这也意味着对外投资成本降低。

二是今年两会期间，国家在《政府工作报告》中明确提出减税降费。同时，将全面深化改革开放，持续增强发展动力和活力。一直以来，国家都支持国内公司走出去，开拓国际市场。设立境外公司一直是国内公司走出去的重要通道。不少公司通过开设境外公司，走上全球扩张的道路。但在公司走向世界、开拓国际市场的同时，企业对外投资备案（ODI备案）工作千万不能忘。

深圳企业境外投资odi备案流程：

一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会（下称“发改部门”）的核准或备案、商务部或地方商务部门（下称“商务部门”）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（下称“外管部门”）的外汇登记程序【2015年6月1日后，外汇登记权限已下放到企业注册地银行】。

报送项目信息申请项目前期费用汇出；发改部门、外汇部门

签署法律文件（如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）； 交易方之间

发改部门核准或备案 ； 国家或地方发改委

商务部门核准或备案 ； 商务部或地方商务部门

外管部门外汇登记 ； 地方外管局

深圳企业境外投资odi备案对企业的要求：

1、境内公司蕞好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，蕞好高于5%，越高越好；

4、资产负债率=负债总额/资产总额，蕞好低于78%，越低越好；

5、股东背景、资金来源必须真实、合法。 

深圳企业境外投资odi备案材料：

1.境外公司、子公司、办事处、代表处的章程

2.全体董事会决议或出资决议

3.新经审计的财务报表

4.境外投资备案、ODI.证书（梁生包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的 说明、投资环境分析评价等）

5.境外投资真实性承诺书。

28．哪些类别属于国家限制开展的境外投资？

答：根据《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》（国办发【2017】74号），限制境内企业开展与国家和平开展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，包括：1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；2．房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；3在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或者投资平台；4．使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资；5．不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。其中前三类须经境外投资主管部门核准。

29．涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资需要办理备案手续？

答：《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第六条规定，按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，其他情形实行备案管理。国内投资主体按照《商务部办公厅关于做好国内企业在境外投资开办企业（金融企业除外）核准初审取消后相关工作的通知》（商办合函【2018】286号）文件要求，直接报商务部办理核准手续。

1．境外投资房地产的限制范围是什么？

答：“房地产”的限制范围：在境外投资住宅、商业地产（写字楼商铺等）以及用于建设住宅或商业地产的土地；在境外投资房地产企业，向境外既有房地产企业增资，投资境外房地产信托基金；在境外投资商务会所、酒庄等。不包括：在境外投资物业管理、房产中介服务；在境外投资服务于实体经济的基础设施或建筑开发，如境外经贸合作区、产业园、科技园、仓储物流园等；在境外以获取对外承包工程合同为目的，拟对承建的工程项目进行小比例投资的。

2．境外投资酒店的限制范围是什么？

答：“酒店”的限制范围：投资境外星级酒店、旅游度假村、商务酒店、一般旅馆等。不包括：在境外投资不持有酒店资产的酒店管理业；在境外投资不包含住宿的餐饮业等。

3．境外投资影城的限制范围是什么？

答：“影城”的限制范围：投资境外电影院、院线公司等。

4．境外投资娱乐业的限制范围是什么？

答：“娱乐业”的限制范围：投资境外室内娱乐设施（歌舞厅、电子游艺厅、网吧）、游乐园、主体公园；投资境外彩票公司等。不包括在境外投资网络游戏、电子游戏开发及运营；在境外投资广播、影视节目制作及发行等。

5．境外投资体育俱乐部的限制范围是什么？

答：“体育俱乐部”的限制范围：雇佣或租用运动员从事体育竞技表演、训练、辅导、管理的组织、机构、企业等。

6．境外投资建筑企业办理备案手续需要哪些条件？

答：在境外以获取对外承包工程合同为目的，拟对承建的工程项目进行小比例投资的，投资比例通常不超过项目合同额的15％。同时，境内投资主体应事先取得对外承包工程项目备案回执和立项批复，并提交中标文件或与外方业主签署的合作文件作为证明。

7．如何界定非金融企业和金融企业？

答：以是否需要获得东道国（地区）金融监管部门牌照为标准。

8．企业境外投资的可转债属于商务部境外投资备案范畴吗？

答：有对应股权权益的可转债可以办理备案。

9．如何认定境外再投资？

答：境外再投资系指经境外投资备案的蕞终目的地公司利用其境外利润或境外自筹资金的再投资行为；再投资是事后报告，不需要办理备案手续。根据《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第二十五条规定，在完成境外法律手续后，通过“商务部业务系统统一平台”向商务主管部门报告。

10．境内公司通过新设境外公司A在海外设立二级公司B，B属于境外再投资吗？

答：不属于。此案B是蕞终目的地公司，应该办理境外投资备案手续，申领《企业境外投资证书》，A为投资路径。

11．境外蕞终目的地公司将其境外利润或境外自筹资金投回境内，属于境外投资管理范畴的再投资吗？

答：不属于。不需要办理备案手续。也无需通过“商务部业务系统统一平台”向商务主管部门报告。

12．境外投资路径公司用投资分红的资金在境外再投资一个企业，属于境外投资管理范畴的再投资吗？

答：不属于。按新设办理备案。填报《境外投资备案表》时，把资金填在中方投资构成的境外自有资金。

13．哪些企业的境外投资需要有相关资质？

答：《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第十九条规定：境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件。

14．已在境外设立的企业能补办境外投资备案吗？

答：可以补办。按照《境外投资管理办法》及有关规定，以新设办理。

15．对境外上市公司的要约收购，是在发出要约时备案，还是要约成立后备案？

答：要约成立后办理备案。

在这时代里面，面临着重大机遇的来临也许应该随时做好准备，本文小编介绍了2021年深圳企业对外投资odi备案攻略及疑难解析，希望可以协助各位朋友了解并且顺利通过备案，如果有细节问题不清楚的地方可以联系小编具体对接，感谢阅读！