中国企业境外投资odi备案办理攻略

    中国企业境外投资odi备案审批的准则是依照37号文来执行的，小编下文会简单分析根据实际操作经验对37号文的解读，希望可以协助各位了解境外投资备案，另外小编会整理企业做境外投资odi备案的相关细节，感谢阅读，话不多说，直入正文！

关于37号文的解读

“37号文”全称为《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》汇发【2014】37号，因为该文标题冗长，因此常被简称为“37号文”。这则法规的主要内容，就是对个人及企业的资金出境条件和基本操作方法进行了规范和限定，由于国际环境复杂，加之境内外币储备有限，因此个人资金办理境外直接投资申请已经叫停，但国内个人仍可通过设立境外特殊目的公司（Special Purpose Vehicle）方式将资金转至境外。

想要以设立“境外特殊目的公司（SPV）”方式将境内资金转至境外，就必须依照相应程序，通过商务部、发改委、银行部门的登记和审批，取得境内资金兑换相应外币的资格。这一申请境内资金出境的程序，就称为“ODI登记和审核”。由于ODI登记和审核需要与3个重点经济部门打交道，因此需要注意的要点也很多，特别是对于境外项目的性质，则更是这些部门严控的方面。通常来说，如果境外项目涉及到以下几类，都会被列为限制开展境外投资，但是并不意味着禁止投资，并且需要境外投资主管部门的核准：

1、前往未与我国建交的国家和地区、处于战乱状态的国家和地区、以及在中国签署双边或多边条约（协议）中规定为需要限制的国家及地区（或敏感国家及地区）进行投资的。

2、在境外投资的项目涉及新闻传媒、房地产、酒店、影视、娱乐产业、体育俱乐部、武器装备的研制和生产、跨境水资源利用等属于较高风险等级的境外投资。

3、在境外设立的投资实体，属于没有实业项目的股权投资基金，以及相应投资平台情况的。

总而言之，对于境内资金投资境外项目的性质，不仅要根据投资项目的风险等级进行相应权利层级的审批，也需要考虑该境外投资项目是否与中国已签署的国际条约和协议产生冲突。由于境内资金向境外投资审批过程繁杂，且限制条例较多，因此选择一家专.业且有责任心的企业服务提供商协助您办理相关事项，无疑是蕞好的选择。

企业境外投资odi备案审批材料

发改委所需材料：

①境外投资项目备案申请表

②投资主体注册登记证明文件

③追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构

④蕞新经设计的投资主体财务报表

⑤投资主体投资决策文件

⑥具有法律约束力的协议或类似文件

⑦证明投资资金来源真实合规的支持性文件

⑧境外投资真实性承诺书

商务部所需材料：

②对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）

③董事会决议或出资协议

④前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析报告等）

⑤境外投资真实性承诺书

⑥境外并购事项前期报告表

境外投资odi备案基本要求

1.敏感行业不可投。敏感行业包括：

（1）舞器装备的研制生产维修；

（2）跨境水资源开发利用；

（3）新闻传媒；

（4）需要限制企业境外投资的行业：1）房地产2）酒店3）影城4）娱乐业5）体育俱乐部6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

2.敏感地区不可投。敏感国家和地区包括：

（1）与我国未建交的国家和地区；

（2）发生战zeng、内乱的国家和地区；

（3）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；

（4）其他敏感国家和地区

以上便是小编整理的中国企业境外投资odi备案办理攻略，希望可以协助国内企业了解并顺利通过境外投资odi备案，如果有细节问题不清楚欢迎联系小编咨询细节，小编公司有专.业的工商税务团队协助各位顺利通过境外投资odi备案，感谢阅读，欢迎咨询！