境外投资odi备案申请条件及流程详细解析2021

境外投资odi备案申请要求

1、境内公司蕞好是成立满1年以上，因为满1年的企业，可以提供完整的审计报告。但即使不满一年也还是可以办理的，具体要结合公司的情况来看。

2、审计报告必须是盈利的，其中净资产和净利润要大于对外的投资额，公司的资产负债率蕞好低于70%，越低越好。办理前可以先把审计报告发给我们先查看是否满足要求。

3、公司股东的背景，资金的来源必须是合法、真实的。

境外投资odi备案申请流程

1.国家发展和改革委员会批准的项目，报批项目信息，境内投资人签署所有所需的法律文件，待发改部门批准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2.商务部批准发证商务部门批准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后2年内在境外进行投资。

3.外汇管理局备案的银行放外汇，由外管局监管。对超过五百万美金以上的，要向外管局汇报。经外管局审核后，向境内企业签发《境外直接投资外汇登记证书》。

外资备案程序主要要求国家发展和改革委员会(简称发改委)或地方发改委的核准或备案，商务部或地方商务部门的批准或备案，以及国家外汇管理局地方分局(所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管)。

境外投资ODI申报要点（发改委及商务部门）


发改委和商务部对境外投资申报的要求不同，本文将分开讲解，详见下文。


2-1发改委申报要点


发改委发文定义“境外投资活动”：指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

商务部及发改委的投资主体定义里涵盖合伙企业实操处理：
• 以前商务部及省级商务厅基本不受理合伙企业提交的备案申请，目前实际情况仍需届时咨询具体办理机构；
• 尽管两部门的投资定义里均有“取得企业所有权、控制权、经营管理权 及其他相关权益”，理论上对于小股东的地位不明，但实操中，在境外公司参股超过 10%的小股东仍旧属于两部门的规范范畴之内。

实操中难以通过核准/备案的常见情形：母小子大（即境内ODI主体净资产低于拟境外投资的申请额度）、境外无真实的投资项目、当地的当年度境外投资额度已用完（潜规则，需在办理前与相关部门确认）等。

发改委申报级别及申报类型

• 国家发改委核准制：
适用条件：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业；
• 发改委备案制：
【适用条件】：核准制以外的投资项目；
【备案机关】：国家发改委与地方发改委（工作有划分）；

【具体划分】：国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投资额 3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案。

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