本期借用外债的必要性和可行性分析 

（一）借用外债的必要性。借用外债对企业拓宽融资渠道、降低融资 成本、优化资本结构，推动企业业务发展，增强国际化经营能力，以及促 进我国实体经济发展，产业结构转型升级的意义。 

（二）借用外债的可行性。发行人资格、发债与市场需求，发债资金 投向是否管理符合国家有关政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领 域投资导向；

企业境内外债务履约情况；本次发债的内外部决策情况；风 险管控、债务偿还的可行性分析。 

三、债券发行/借用贷款方案 

（一）债券发行/借用贷款条款概要。主要包括：具体发行人/借款 人、拟发行/借款规模、品种、结构、类型、期限、利率形式、发行方 式、发行对象、还本付息、资金回流情况、信用评级（如有）、担保及其 他具体增信措施（如有）、相关中介机构。

 （二）募集资金用途。再融资须列明拟置换债务明细；项目投资建设 须说明募投项目情况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向 书签订情况，提供相关支持性证明文件（可以附件形式提交）；补充流动 性须就经营性资金支出需求和缺口进行测算；其他用途须说明详细情况及 原因。须明确募集资金回流境内的计划及金额。 

（三）偿债保障措施。从发行人/借款人的盈利能力、财务状况、募 投项目产生的收益及担保等各方面分析本期债券的偿债保障措施