2023年境外投资备案与核准流程

8月28日,比亚迪(002594)公告旗下的比亚迪电子(00285.HK)宣布计划以人民币158亿元(等值22亿美元),现金收购捷普新加坡位于成都、无锡的产品生产制造业务,包括现有客户的零部件生产制造业务。

 那么企业出海投资需要办理哪些备案手续呢?今天腾博国际一一给大家解读!

 为什么要ODI备案?

 随着目前境外上市的企业越来越多,ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一,更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境,以及保证后续境外资金顺利返程回国。

 同时,打通境内外资产流通的合法渠道后,有利于境内外企业优化资源配置,更好地帮助企业成功在境外上市。此外,新设立的终目的企业还可以享受境外的税收优惠,节约企业运营成本。

 境外投资备案需要什么条件?

 根据港企通的境外投资ODI备案实际办理经验,大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核:

 1.符合“境外投资”定义:

 境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

 2.主体和成立时间要求:

 主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案;

 3.股东背景、资金来源、投资真实性:

 无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查;

 4.财务要求:

 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率zuihao高于5%,同时资产负债率zuihao低于70%

 境外投资备案与核准流程

 境内企业在开展境外投资前,应按照相关规定,主动向发改部门和商务部门就境外投资项目提交备案或者核准。我国对于境内企业开展境外投资采取的是双线加多部门监管模式,即发改部门和商务部门各自进行核准或备案手续。对于符合条件的企业及其境外投资项目,发改部门颁发《境外投资项目备案通知书》,商务部门颁发《企业境外投资证书》。如果企业成功通过上述流程,该投资项目即可依照国家外汇管理局的相关规定,在已经取得外汇局金融机构标识码且在所在地外汇局开通资本项目信息系统的银行进行外汇登记。

 对于境外投资项目前期费用(包括履约保证金、保函手续费、中介服务费、资源勘探费等)规模较大的,境内企业可先向发改部门对项目前期费用提出核准或者备案申请。经核准或备案的项目前期费用计入项目中方投资额。

 两个以上境内企业共同开展的境外投资项目,由投资额较大的一方在征求其他投资方书面同意后提出备案或者核准的申请。

 企业完成上述相关手续,开展境外投资项目后,还需向相关主管部门履行报告制度。2018年1月18日,商务部、中国人民银行、国务院国有资产监督管理委员会联合发布了《关于印发〈对外投资备案(核准)报告暂行办法〉的通知》(商合发〔2018〕24号)(下称“《报告暂行办法》”)。根据《报告暂行办法》的规定,企业应向为其办理备案或核准手续的相关主管部门定期报送对外投资关键环节信息。报送的信息包括:根据《对外直接投资统计制度》规定应填报的月度、年度信息;对外投资并购前期事项;对外投资在建项目进展情况;对外投资存在主要问题以及遵守当地法律法规、保护资源环境、保障员工合法权益、履行社会责任、安全保护制度落实情况等。

 境外投资备案需要什么条件?

 1.符合“境外投资”定义:

 2.主体和成立时间要求:

 3.股东背景、资金来源、投资真实性:

 4.财务要求:

 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率zuihao高于5%,同时资产负债率zuihao低于70%;

 境外投资备案ODI备案申请流程?

 境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。首先,境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项,为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。其次,发改委负责监管企业境外投资行业流向,为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。后,外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后,需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》,在银行完成外汇登记手续。整个流程耗时将近2-3个月,办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是:如果是涉及敏感行业,无论项目投资金额大小,一律提交商务部和发改委进行核准。