红筹股简而言之是国内企业在境外发行股票需要经过证监会审批，目前此类企业不可享受税收豁免、不能做到股票全流通、资本运作受中国法律监管，给国内企业境外上市带来诸多不便，而国内企业又充满了上市融资的热情，因而衍生出来了红筹模式。

红筹上市的主体一般为在开曼群岛等离岸地注册的海外控股公司，股权运作全部在海外控股公司层面完成，而海外控股公司股权的运作实行授权资本制，包括发行普通股股票和各类由公司自行确定权利义务的优先股股票、转增股本、股权转让、股份交换等的大量股权运作事宜，均可由公司自行处理，并可授权海外控股公司董事或董事会决定，因而具有极强的灵活性，自主性极强，可以满足包括股东和私募投资人在内的各方的要求；同时股票可以全流通，方便大股东套现；

红筹上市的主体是海外控股公司，适用法律属英美法系，更容易被国际投资人、美国监管机构和交易所理解和接受；

 海外控股公司所在的离岸地政府对海外控股公司除收取有关注册、年检等费用外，不征收任何税收，使上市主体将来进行各类灵活的资本运作的成本大大降低。
既然红筹架构搭建企业那么复杂，为什么还要红筹上市？

红筹如何搭建？

1. 红筹搭建的基本思路

红筹搭建的主线是在海外成立控股公司（由境内自然人控制），把境内的经营性主体变成并表（子）公司，然后通过海外控股公司进行融资或完成上市。一般情况下，终搭建的红筹架构如下：

步，实际控制人在境外设立开曼公司，引入外部投资人或自行筹资，金额相当于境内公司的净资产值；

第二步，开曼公司收购（或通过香港公司收购）实际控制人控制的境内公司股权，将对价汇入境内，并将境内公司变更为外商独资或合资企业；或者不直接收购境内公司股权，而是设立WFOE为境内公司提供垄断性咨询、管理等服务，国内经营实体企业将其所有净利润以“服务费”的方式支付给WFOE，即VIE模式。

第三步，实际控制人在开曼公司上层设立BVI公司，收购开曼公司股权或与其换股；

第四步，开曼公司向海外交易所提出上市申请。

以上是红筹上市的基本步骤和框架，在搭建红筹的过程中还有更复杂的细节，在这里不一一讲述了。

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