海南税收优惠政策有多优惠 （海南封关政策）

随着海南自贸港建设的推进，海南的税收优惠政策吸引了越来越多的企业前往注册。对于想要在海南注册公司、成立海南有限公司或合伙企业的企业家来说，

了解海南税收优惠政策，尤其是海南封关政策，是极为重要的。在这篇文章中，我们将为大家详细解读海南税收优惠政策，以及如何根据这些政策，

设计科学合理的股权架构和员工激励方案。

一、海南税收优惠政策

1.海南双十五政策

海南自贸港双十五政策是指自2020年8月1日起至2021年7月31日的政策，主要包括以下几个方面

（1）企业所得税和个人所得税优惠

按规定设立或投资的企业，在海南自由贸易港区内居住（累计超过183天）的中国和外籍高端人才及其家属在境内获得的工资、薪金所得和经营所得，适用5%的税率。

（2）增值税、消费税、关税等减免

海南自贸港内企业和个人网购进口商品符合规定的，免征增值税、消费税和关税。

（3）个人所得税征收管理办法

对在海南自贸港工作、生活并缴纳社保的境内外高端人才，累计纳税时间满183天后，享受按工作地所在地税收政策核算个人所得税的优惠。（4）引进人才住房补贴

对于符合规定的引进高端人才，按规定给予住房补贴，其中在海南自由贸易港区工作满3年及以上的高端人才，个人可以申请补贴，高金额为100万元。

2.海南封关政策

自2019年7月1日起，海南全境实行出入境查验与内陆口岸一致、封关划区管理制度。即货物从海南进口或出口，在海南境内可以实现一次申报，一次查验，其中商品无需再进行内陆口岸申报，大大提高了海南的贸易便利化水平，并对符合条件的企业给予税收优惠政策。

二、股权架构设计

在海南注册公司、成立有限公司或合伙企业时，合理的股权架构设计可以让企业获得更多的税收优惠，同时也能为企业后续的股权转移和IPO等提供更好的保障。

1.持股平台

持股平台指的是成立在海南自贸港区的控股公司，股东、董事、高管都可以在海南自贸港区居住。持股平台可以作为一个国际的股权中转站，为海南注册的子公司、合资公司、分公司提供股东及高管的中转，降低企业的经营成本及税务负担。

2.管理分层

管理分层是在企业中针对不同的管理层次，设立多个层级，将权力分散控制，以及明确制定高层的经济利益与社会责任前提下对企业的规范化管理，防范企业的财务管理上的风险。

三、员工激励

在海南自贸港区内，海南注册公司或成立有限公司、合伙企业，为了吸引和留住高端人才，需要制定合理的员工激励政策并按照相关法规实施。以下是几种常见的员工激励方式

1.股权激励

股权激励是指企业通过给予员工股票、股份等形式的激励，让员工与企业共同成长，共享企业的成果。根据税收政策，符合条件的海南收购、出售符合条件的海南自贸港区内的企业的股票和股份，在海南操作的资本收益减半征收个人所得税。

2.虚拟股权激励

虚拟股权激励是实现股权激励的一种方式，它并不真正意义上给员工奖励股权，而是通过虚拟的股权激励计划实现奖励，进而调动员工的积极性。

3.期权激励

期权激励是指企业通过授予员工购买公司股票的权利，以激励员工获得公司未来股价的增值。海南核定征收的产品服务是周边服务及维修服务等，对应的增值税税率是6%。符合条件的海南股权激励方案，收益成分按增值税税率下调为3%的征收个人所得税。

总结

海南封关政策是时代发展的必然趋势，对进口和出口企业来说，不仅可以避免与传统口岸繁琐而复杂的流程，更可以获得更多额外的税收优惠政策。

而对于企业在海南自贸港注册、成立有限公司、合伙企业等，合理的股权架构设计和员工激励方案同样是非常关键的，可以为企业带来更多机遇和福利，

帮助企业在海南自贸港享受更多的便利和优惠。

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