经过调查发现:有许多公司没有进行境外投资审批,就注册了境外公司或开展项目,后续需求资金,根本没办法合规的出去;而且经营许久的境外公司利润想合法收回,因为之前流程不合规,无法汇入国内……那么公司对外投资,资金如何才能合规出境,接下来我们重点介绍一下境外投资备案办理指南。
公司去国外开公司可不可以不办理境外投资备案?
当然不可以,合规资金出入境更安全。为什么要做,大的优势在于:合规,资金出入境更安全,另外也是保障我国资金。境外投资备案好是是在资金出境前办理完境外直接投资审批手续,这样时间上来说比较合理合规。证书有效期均是2年,可延期、取消、变更。
境外投资备案流程
1、前置程序:内部政策、国资委审批(涉及中央企业)
2、发改委申报:侧重“投资项目”
核准:敏感类,直接/间接投资
备案:非敏感类,直接/间接投资
报告:大额非敏感类,间接投资
3、商务部申报:侧重“标的公司”、核准(敏感类)、备案(非敏感类)
4、外汇登记:ODI外汇登记/37号文登记
5、驻外使馆登记:中国驻外(各国)大使馆经商处室报到登记
境外投资备案申报材料
发改委所需材料:
境外投资项目备案申请表
投资主体注册登记证明文件
追溯至终实际控制人的投资主体股权架构
新经设计的投资主体财务报表
投资主体投资决策文件
具有法律约束力的协议或类似文件
证明投资资金来源真实合规的支持性文件
境外投资真实性承诺书
商务部所需材料:
对外投资设立企业或并购相关章程(或合同、协议)
董事会决议或出资协议
前期工作落实情况说明(包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析报告等)
境外并购事项前期报告表
境外投资备案/核准
目前国内项目审批分备案/核准;备案即做之前告诉政府一声,核准即做之前得到政府同意后才能做。
境外直接投资审批类型,简单说:
涉及敏感——核准制;
境内投入+非敏感——备案制;
境内不投入+非敏感——报告制。
一、境外投资的常规交易结构
在境外投资项目中,出于股权/债权融资、税 收 筹 划、风险隔离和后续退出等多重目的,中国投资者(“投资人股东”)通常会架设境内外多层股权结构,即:投资人股东首先在境内新设一家特殊目的公司(“境内企业”、“境内SPV”或“投资主体”),并由该境内SPV在境外设立一层或多层境外特殊目的公司(“境外SPV”),终通过该等境外SPV完成对境外标的公司(“标的公司”)的收购 。