境外投资备案流程及要求

　　(一)odi对外直接投资备案要求：

　　1.国内公司成立时间为一年以上(如果成立一年以下的企业无法提供完整的经审计财务
报表，一般无法通过审批部门的审批或备案)；

　　2.近一年的独立第三方会计师事务所出具的审计报告且不能出现亏损；

　　3.净资产回报率(收益率)=净利润/所有者权益，要高于5%，越高越好；

　　4.资产负债率=负债总额/资产总额，要低于78%，越低越好；

　　(二)境外投资odi流程：

　　1.国家发改委项目审批——向发改部门和委员会申请项目，提交项目信息，国内投资者
签署所需法律文件，经发改部门批准或备案，并发布批准文件或备案通知。

　　2.商务部批准发证-商务部批准备案，企业应在收到境外投资备案证书后2年内开始境外
投资。

　　3.外汇管理局备案-银行放行外汇，由外汇管理局监管。投资超过500万美元的，应当向
外管部门报告。经外管部门审核后，向境内企业颁发《境外直接投资外汇登记证》。


　　（一）境外投资申报条件：

　　1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业
，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权
、经营管理权及其他权益的行为；

　　2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。
但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部
门的核准或备案；

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资
金来源（例如：自有资金、银行款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项
目真实性的，很难通过审查；

　　4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市
中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审
核。