随着中国经济的不断发展，内地居民口袋中的钱越来越多，投资的需求也越来越旺季，而投资的增多也极大的推进了内地生产力的提升，使得人民生活品质迅速提升，但旺盛的投资需求是把双刃剑，在推动了国民经济发展的同时，也导致境内资本流出增加，如不加以管控，中国改革开放多年积累的财富必将挥霍一空。为降低资本流出带来的危害，国家很早就出台了一系列法律法规，对资本流向境外的行为进行管控。虽然国家限制资本流向境外，并不意味着完全不允许境内资本在境外投资，只是对流向境外的资本进行必要的审核和监督，并尽可能满足资本向境外投资的需求。而ODI备案和审核制度，就是满足资本输出境外的通道之一。但ODI备案和审核要求较严，所需的申报文件也较为复杂，在申请ODI备案和审核时难免有所疏漏。

依照外管局72号文及后续发展出的34号文规定，境内投资人如何想要向境外输出资本完成投资，就必须想商务部、发改委、银行部门分别报送境内投资人主体情况和境外投资项目的情况，由这些部门对投资人及投资项目进行备案和审批，并由银行部门完成外币兑换和输出工作。也就是说，如果某境内投资人想要向境外投资，就必须向3个部门递交相应的审核材料。

1、商务厅/部核准备案所需资料

商务部门对ODI备案和审批工作重点，是对该境外项目的真实性和风险性进行评估，因此所需准备的资料也与这些工作有关。由于境外项目的主体可以是商业并购，也可能是新设公司，因此对这两种情况，需要准备略有不同的文件。

1.新设境外公司

对新设立的境外公司投资，境内投资人需要准备《境外直接投资申请表》(该表中说明投资路径、终目的的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容)，境外投资目的的公司章程、合同、协议等，相关董事会决议(或出资决议)，经审计的财务报表(境内投资主体的审计报告)，前期工作落实情况说明(包括尽职调查报告、可行性研究报告，投资自己来源情况说明。投资环境分析等)，境内投资真实性承诺书。

2.并购境外公司

对于并购境外公司的投资，境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表差异不大，其注意差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。同时，并购项目还需递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料，《境外并购事项前期报告表》的内容同样包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源、投资环境分析等，并提供境外投资真实性承诺书。

2、发改委核准备案(国家或省级)所需资料

发改委对于ODI备案审核的工作重心放在境外项目本身上，其中包括风险程度、项目规模、项目真实性等信息分析，并进行全面评估。因此，需要提交发改委的资料也更多的房子投资人及境外投资项目上，而投资人需要提供的资料包括：

1.投资主体的营业执照

2.投资主体新的财务报表(经审计)

3.董事会决议或出资决议，项目尽职调查报告(需要有第三方咨询机构出具)

4.自有资金证明

5.投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书

6.境外投资真实性承诺书

3、银行部门外汇审核所需资料

银行作为钟放款部门，不但需要自行平衡外币的进出总量，还需要获得相关部门同意资金出境的批文(商务部和发改委出具的同意投资批文)，才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。银行部门主要负责ODI备案审核的部门为外汇管理局，所需文件包括：

《境外直接投资外汇登记业务申请表》

外汇资金来源情况说明

境内投资主体材料(营业执照及公司章程等)

商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件

提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。

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