境外投资备案到底是先注册境外公司还是先做ODI备案？

根据境外投资管理办法，对境外进行投资的企业应当先通过商务部门和发改部门的审批，拿到《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》后再前往投资目的地进行公司注册，银行开户，后回到境内投资主体的开户行办理外汇登记手续，这是合规的投资流程。

但是其实目前有很多城市对于这个流程规定已经有所放松，已经在境外设立的公司的，也可以补办ODI备案手续。但是如果补办失败的情况下，那境外的这家子公司就只能办理注销。

所以，建议企业可以先在投资东道国办理企业名称预先注册保留，然后就可以开始办理国内备案手续，ODI备案通过后再去设立境外公司。

企业申请ODI备案条件

1、符合“境外投资”定义

境外投资指的是，在我国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、股东背景、资金来源、投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源及境外投资项目真实性的，难以通过审查。

3、符合财务要求

净资产回报率建议高于5%，同时资产负债率低于70%，并且近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

ODI备案申请材料清单

1、境内公司营业执照副本原件；

2、公章；

3、新的财务审计报告；

4、境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件（股东为公司的提供公司营业执照复印件）；

5、境外公司章程及翻译件；

6、出资商业计划书或市场调查等、投资资金来源说明、投资环境分析评价说明；

7、境内、外产品简述，获奖荣誉或资质证书等，并附图片；

8、提供银行出具的自有资金证明原件或对账单；

9、若为并购需要出具并购相关合同、协议；

10、出具第三方机构出具的尽职调查。

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