境外投资项目备案

境外投资项目备案

关于“境外投资备案”，想在国外开展业务的老板肯定了解过。简单来说，就是国内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其他国家和地区，新设立企业或并购企业股权，这都属于境外投资，所以都要依法遵守《企业境外投资管理办法》的规定。

下面就由道商企服给大家介绍一下境外投资备案如何办理吧。

《企业境外投资管理办法》规定了境外投资可能需要按照要求申请核准、备案、告知等几种情形。

核准：投资涉及敏感行业和/或敏感国家和地区的， 不管直接还是间接投资，不分投资金额大小，均需要向部门申请核准。

备案：境外投资备案，针对的是非敏感行业且非敏感国家和地区的直接投资项目。

告知：投资涉及非敏感行业且非敏感国家和地区的，如果是间接非大额投资，无需核准备案或告知，如果是间接大额投资，需要告知主管部门。

办理地点：依据2017年颁布的《企业境外投资管理办法》，备案/核准机关包括商务部门、发改委以及外汇管理部门。 依据投资金额和投资主体注册城市的不同，具体可能会涉及省-市-区不同级别。

境外投资备案办理

境外投资备案需要提交的材料：

1. 境外投资备案申请表；

2. 投资主体身份文件,如营业执照等；

3. 公司董事会决议或相关的出自决议；

4. 证明投资护体及合作外方资产、经营和资信情况的文件（如经审计的财务报表等）；

5. 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件；

6. 根据有关规定应当提交的其他材料。

以上材料均为复印件，需加盖申请企业公章。

境外投资备案流程：

在资料齐全的情况下，一般40个工作日可完成备案申请。

办理时需要注意的事项：

1.依据国家严格控制非理性对外投资的监管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度

a.投资到敏感国家和地区，如和我国未建交的国家，或战乱国家。

b.投资敏感行业，如武器制造，跨境水资源开发、 新闻传媒等。

c.敏感行业目录里的行业，包括 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部 以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

2.另外，实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功

a.母小子大，如国内投资主体市值几千万，要求 对外投资上亿。

b.快设快出，如新设立企业申请境外投资。

c.有限合伙企业，用有限合伙企业作为境外投资平台。

如果不做境外投资备案，有什么后果？

1.投资主体中止或停止实施、处以警告

依据《企业境外投资管理办法》规定，如果项目未取得核准文件或备案通知书而擅自实施投资的，由核准、备案机关责令 投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人 处以警告构成 犯罪的，依法追究刑事责任。

2.提供融资、担保的依法依规处罚

金融企业为属于核准、备案管理范围但未取得核准文件或备案通知书的项目 提供融资、担保的，由国家发展改 革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门 依法依规处罚该金融企业及有关责任人。

3.更现实的后果是外汇进出受限

如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将 无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。

道商希望通过此文，对境内企业的境外投资活动于发展改革部门进行的核准、备案、报告等审批工作提供一些启示或指引。为顺利获得境内发展改革部门审批而搭建或调整境外投资交易架构、向发展改革部门提交申请报告/备案表以及附具文件过程中遇到新的问题，希望同大家进一步深入探讨、交流。