腾博咨询丨香港进修移民:一文读懂香港税收优势!

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  香港进修移民:一文读懂香港税收优势!  我们一直说中国香港(以下简称香港)是低税天堂,但是很多人不知道具体“低”在哪里今天,小编将从几方面对香港税收与内地税收进行简单比较,从税收角度分析香港为何吸引高净值人士投资。
让你一文读懂通过香港进修移民,能够享受哪些香港税收优势?  香港主要税种科普  香港对个人所得征收的税种目前有三种:  薪俸税:类似内地的个人所得税中的公司薪资所得税  利得税:关于个人部分  物业税  香港不征收:  流转税:如增值税、营业税、消费税  遗产税:2006年2月停征  进出口税:除烟酒等特殊品外  资本增值税:如股息、分红  此外,香港还有印花税、博彩税、商品税、酒店房租税、商业登记费、飞机乘客离境税、车辆首次登记税等财产行为税。
同时,香港目前已经和内地、日本、法国、英国等 34 个地区/国家签订了避免双重征税的协定。
  香港与美国就航运收入达到有限度的避免双重征税协定,并与加拿大、德国、以色列、韩国、毛里求斯、荷兰、新西兰及英国等地就空运收入签订同类协定。
根据有关协定,香港船主及航空公司的国际运输收入,在缔约国可豁免征税。
  个税起征点对比  2018年10月1日以后,内地个税起征点是5000元,新个税法规定:居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
而香港没有规定个人所得税起征点 ,而是规定了免税条件和免税额。
  计算公式对比  香港和内地的纳税周期,都是按年计算的。
不过,香港的课税年度是指每年的4月1日至翌年的3月31日。
  香港薪俸税计算公式  应课税入息总额 = 年收入 - 扣除项目 - 免税项目  应交总税款 = 应课税入息总额 × 相应税率  内地个人所得税计算公式  应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 (个人缴纳部分)- 起征点 (5000元)  应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数  个税扣除和减免项目对比  对比内地7个优惠项目,香港则类目更加全面,共有13项。
  在香港,无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额,力度极高。
  以养孩子为例,在香港生一个孩子每年的免税额为120000港元,平均每个月免税10000港元(约人民币9000元),内地每月只有1000元免税额。
  香港的8种免税项目和5种扣除项目  免税项目  - 基本免税额:132000  - 已婚人士免税额:264000  - 子女免税额(第1-9名,按名计算):120000  - 供养兄弟姐妹免税额:37500  - 供养60岁及以上老人(按名计算):50000;供养55岁及以上老人(按名计算):25000  - 单亲免税额:132000  - 伤残人士免税额:75000  - 伤残受养人免税额(按名计算):75000  扣除项目  - 个人进修开支:100000(上限)  - 长者住宿照顾开支:100000(上限)  - 居所贷款利息:100000(上限)  - 强积金供款:18000(上限)  - 慈善捐款:35%  内地的1种免税项目和6种扣除项目  免税项目  - 个人所得税起征点(即免征额):5000元  扣除项目  - 子女教育:1000元/个  - 继续教育:400元/月,3600元/年  - 住房贷款利息:1000,最长不超过240个月  - 住房租金:1500元、1100元、800元(三档)  - 赡养老人:2000、1000(两档)  - 大病医疗:累计超过15000元的部分,且不超过80000元(此项按年计算)  税率对比  在税率设计上,香港跟内地一样,都采用累进税率的制度。
但和内地不同,香港的薪俸税,按地域来源征税,任何于香港产生或得自香港的入息,均须缴纳薪俸税。
香港的薪俸税采取2种课税方法,两者计算选低的一种去报税就可以了。
  一种是标准税率法:  总收入扣除费用后按15%的标准税率征收,这种方式一般为高收入者采用。
  另一种是超额累进税率法:  用总收入扣除费用后按2%-17%五级超额累进税率征收,低收入者采用这种方式纳税额较低。
  也就是说,收入总额在20万港币时,套用以上公式,算出应缴税款为1.6万,而超出20万的剩余部分则按17%征税。
而内地只有一种累进税率的制度,而且越有钱的人需要纳的税越多,最高须缴45%的税,将近其收入的一半。
香港富人只需按标准税法缴纳15%,是内地人的三分之一。
  zhongji对比  税款宽减,以2020年香港税务局最新发布的《税务宽免条例草案》为例:此预算建议一次性宽减2019/20课税年度****的奉薪税、个人入息税及利得税,每宗个案以20000港元为上限。
(有关法例条例修订建议须经过立法会审议及通过,才能生效。
)  简单来说,香港的“税款宽减”是你计算完应缴税款后可以再额外减免的一笔钱,每宗个案最高可再减免20000港元。
  如果你是单身人士,本来算好自己要缴纳25000港元的税款,最后减去这2万元宽减金,实际上你仅需缴纳5000港元就可以了,如为夫妻则只能其中一人享受减免。
  这么几步走下来,直观地反映了香港与内地税收的巨大差异,作为纳税人,其实省到就相当于赚到。
  从税收角度来看,香港税收实行区域征税,税制公平、税率低及人性化。
  香港拥有一套公平自由的经济体系,拥有开放的投资制度。
除了税收优惠,还无外汇管制,资金进出自由。
香港政府对外来及本地投资者均一视同仁,没有任何歧视和保护措施;对于外来及本地投资者的经营活动,政府既不干预,也无任何补贴政策。
无论是外来或本地投资者,只要遵守香港的法律法规,都可以投资从事任何行业。
百年香江,自由之港。
香港吸引着一个又一个高净值人士投资的理由便在于此了。
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2023-11-23 19:46
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