中国企业境外投资备案办理指南。2023年1-7月，中国对外非金融类直接投资（ODI）额度达到5009.4亿元，同比增长18.1%，这一数据表明，中国企业对境外投资需求日益旺盛，而在“一带一路”倡议的推动下，越来越多的中国企业正在选择在境外寻找发展机遇。在全球化的大背景下，办理ODI备案成为了中国内地企业开启国际化战略的第一步。今天，我们将深入了解ODI备案的必要性、哪些企业需要办理ODI备案、备案流程，以及审查的重点。
一、ODI备案的必要性ODI，即境外直接投资，是中国企业在国内设立的企业通过新设、并购或其他方式在境外拥有非金融企业的行为。ODI备案作为中国企业合法开展境外投资的一种合规途径，对于拓展国际市场、优化资源配置、提升综合竞争力至关重要。
二、哪些企业需要办理ODI备案？开展跨境电商业务的企业：如果涉及大额资金出入境，需要提供ODI备案证书。
大额资金出入境的企业：企业需要向外投资项目进行汇款或将利润回流境内时，必须提供合规的对外投资证明。
在海外设立子公司的企业：国内公司在海外设立子公司，要开立当地银行账户或需要内地汇款到境外时，都需要提供ODI备案证书。
境外上市（红筹/VIE架构搭建）：有境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台等情况需要办理境外投资备案。
成立外商投资企业（WFOE）：当企业成立外商投资企业（WFOE）开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，则内地企业需办理ODI证书。
香港公司开设境内NRA账户：香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。
三、ODI备案流程一般ODI备案申请流程主要分为三个环节：商务厅核准备案、发改委核准备案、银行部门外汇审核。
发改委立项：企业向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，待核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。
商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书两年内在境外开展投资。
外汇管理局备案：银行进行外汇审核，对于投资金额在500万美金以上的项目，需向外管部门汇报。外管部门审核后，发放《境外直接投资外汇登记证》。
办理周期通常需要两至三个月，具体时间取决于商务部门审核速度和资料完整性。
四、ODI备案审查的重点ODI备案是为了规范境外投资行为、保护投资方权益，维护国家经济安全而设立的制度。监管部门主要审查三个方面：
1. 境内企业运营情况审查：监管机构会考察境内公司的成立时间、经营范围、经营状况、境内股东/合伙人情况、投资领域等多个维度，以确认该主体具备投资能力。
2. 投资资金来源审查：监管部门关注投资资金的真实性和合规性，包括企业自有资金、借款、募集资金和权益性资产出资。
3. 境外投资项目审查：监管部门审核境外投资项目的真实性，资金去向是否符合国家政策导向，是否存在抽逃资金、洗钱等风险。对敏感行业和领域持谨慎态度，对非敏感行业的项目考察其对国家经济安全和产业政策的贡献。
小结完成ODI备案只是开展境外投资的第一步，企业在办理备案之前应充分考虑对外投资的情况，包括投资金额、比例、路径、风险管理等。建议企业及时委托专业机构协助办理相关备案手续，以更顺利地推进对外投资和实现国际化战略目标。ODI备案不仅是一项法律义务，更是企业国际化发展的重要通行证，有助于提高企业的综合竞争力和国际市场份额。