什么情况下需要做境外投资备案?

什么情况下需要做境外投资备案?

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注册海外公司需要申请ODI备案吗?注册海外公司并不一定需要申请ODI备案。

ODI备案是一种传统的海外投资渠道,适用于进行海外业务的拓展、并购的企业,一般适合扩大和并购海外业务的公司,不适合普通投资者。

如果只是注册海外公司离岸经营,利用海外公司做中转贸易,已达到节约税务和采购成本的目的,并不直接在海外进行投资是不需要申请ODI

有在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台需求时,也需要办理ODI备案。

 

境外投资备案的条件和流程如下:

一、条件:

1主体和成立时间要求:在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。

2股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。

3近期被关注的六个境外投资类型:大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资,受到主管部门严格审核。

二、流程:

1发改委核准或备案。

2商务部核准或备案。

3外汇管理局备案(银行放外汇,外管局监管)。

4实施ODI

三、所需材料:

境内公司执照副本原件。

公章。

财务审计报告。

境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件(股东为公司的提供公司营业执照复印件)。

境外公司章程以及翻译件(如果境外公司已存在)

出资商业计划书或者市场调查等。

境内、外产品简述,获奖荣誉或资质证书等,并附图片。

提供银行出具的自有资金证明原件(抬头:致北京市商务局/致北京市发展和改革委员会)。

若为并购需要出具并购相关合同、协议;银行出具的存款证明(自有资金证明)、或对账单;出具第三方机构出具的尽职调查。

 

在选择海外公司注册地时,需要考虑众多因素,如公司未来的业务规划,设立目的等。首先要对公司自身的发展现状以及诉求有清晰的认识,才可从需求出发,选择适合的公司注册地。

 

海外公司注册地如何选择?
 1、国际贸易类如果为了方便国际贸易,无外汇管制、贸易自由、市场基础设施完备、交通便捷。可以首 选国际形象和贸易自由稳定的国家/地区:香港、英国、美国、英国、澳大利亚、日本、德国等便于贸易的沿海之地,同时国际地位较高的。 

2、税收是公司运营中不可避免的一部分。选择一个具有有利税收政策的国家可以降低公司的税负,提高盈利能力。同时,还需要关注双重征税协议和税收优惠的情况,以避免双重征税和减少税收成本。主要有:开曼群岛、BVI(英属维尔京群岛)、塞舌尔群岛、香港、马绍尔等税率极低,甚至可以免税的国家/地区。

3、资本运作类如做区 块 链、ICO交易项目、成立基金会、跨境并购等。世界热门的利于资本运作的国家主要有:新加坡、马耳他、百慕大、美国、马绍尔等。

4、上市融资类许多国际企业为了融资,通过搭建VIE架构,在拟上市的海外证券市场所在地或其允许的国家(地区)以控股公司的名义申请上市,来获得投资。适合这一点的主要有:开曼、香港、BVI、塞舌尔、新加坡、美国 

5、移民签证类许多国家在购房居住、签证永居、教育医疗等政策环境上具有颇多的福利,吸引着许多人想在国外获得永居的权利。特别适合移民的国家主要有:美国、加拿大、澳大利亚、新加坡、新西兰、西班牙、荷兰、希腊、葡萄牙、德国、法国等。 

6、返程投资类返程投资是指一个经济体境内投资者将其持有的货币资本或股权转移到境外,再作为直接投资投入该经济体的经济行为,多以跨境并购形式为主。主要有新加坡、香港、英国、澳大利亚、泰国、印度等投资环境好或者东南亚需求大的国家。

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发布时间
2023-11-28 14:36
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