2023年优先公司成本票不足，企业利润虚高怎么处理降低税负率！推荐方案
有些企业缺发票原因仅仅是企业自身不重视发票，或者供应商不愿意提供发票等原因，这些企业可以通过改变企业自身人员税务意识及协商供应商等方式进行调节，但也有些行业发票缺少的原因是企业大多为无票支出，这种情况下就需要为企业做税务册划。
一到年底，很多企业都开始一同被一个问题所困扰，企业缺成本票怎么办，应该如何进行解决？方法其实很多企业都有一定的思路，既然没有票，缺票，那么把票补起来不就好了嘛，但是在这里必须要提醒企业买卖发票这是**不行的。
一、如何解决年底企业缺成本票的问题
（一）解决方案一：注册个体户
企业可以在主体企业和供应商之间，成立一个个体户来解决企业无票支出，将税负压力转移到新办企业上。
注册个体户并申请定率征收，定率征收后，对于个体工商户的进项票和成本票没有硬性的要求，按照主管税务核定的税率缴税即可，*终综合税负率低至3%，同时非常适合解决企业缺成本发票带来的各种问题。
可应用场景参考：某建筑公司接手了一个建筑设计项目，企业各种成本核算后还有大概450万的利润，面临高额的企业所得税和股东分红税，企业就可以在园区成立一家建筑设计类型的个体户。此个体户跟主体公司进行业务往来，并能申请定率征收，*终税负率仅1.5%。
（二）解决方案二：园区专项代开
在一些自然人供货商手上购买商品，无法提供发票，那么就可以在税务局****，并缴纳20-40%的劳务所得税，这是属于个税的一种。
针对这种情况，我们可以在一些有税收优惠政策的园区内开发票，可以核定个税，综合税负在1%-1.5%之间。
也就是说企业可以通过这种方式进行缴纳完税，收到合规的发票给到公司去抵扣成本。这种方式不需要成立企业，凭借自然人的身份信息和合同就可以向地方产业园区申请。
此种政策可以有效解决我们前面说到的无票支出造成的税负虚高相关问题，具有以下优势：
（1）无需成立任何的企业和机构，不需注册也不需要注销
（2）仅凭合同和代开人的个人信息，即可申请代开，方便快捷
（3）代开的品目较多，各种建材材料类，建筑服务类发票都可以申请代开。
（4）综合税负低，且时间快捷两到三个工作日即可出票。
2023年优先公司成本票不足，企业利润虚高怎么处理降低税负率！推荐方案
一是增值税、附加税成本增加；主要对于一般纳税人企业，没有进项票，也就意味着进销项不能够抵扣，导致增值税及附加税税负增加。企业在实际经营活动过程中，由于各种原因，通常有无票支出的情况发生。但是，发票是我国现行征收税款的重要依据之一，缺少发票就会给企业在税务上带来这些影响：
二是企业所得税、分红个税成本增加；
企业想要完全避免这些无票支出的情况，还是不太可能；不过，现目前有两种合理合规的方式可以解决大部分的企业缺少成本票的问题，可以参考。一是利用税收优惠园区个人独资企业或个体工商户的方式，二是利用园区税局自然人代开的方式。当企业有实际业务发生，但没有取得发票，是不能够进行税前扣除的，从而会导致账面上利润增加，也就意味着会多缴纳企业所得税款，还有20%的分红个税。
自然人代开的特点：
1、不用注册公司，对于临时从事生产、经营的自然人纳税人，由税务机关核定其应纳税额。
2、由地方园区税务局直接出票，真实性毋庸置疑。
3、无需自然人本人到场，当天提供资料即可出票，1-3个工作日全国邮寄完成。
4、只能够开普票，每人每年额度2000万，可以享受个税核定征收政策，一票一完税，不会再涉及年底汇算清缴、补税款的情况。
5、除特殊行业外，基本上的品目都可以开具。
3、个人独资企业和个体工商户的特点：
1、注册、维护、注销流程简单，经营相对灵活。
2、企业经营所得，即个人所得，免征企业所得税、分红个税；在园区，还可以享受定额、定率核定征收优惠政策。
3、可以申请开设对公账户，业务往来可以公对公、公对私。
4、可以开专票、普票，小规模纳税人季度开普票额度45万以下，免征增值税。
公司成本票不足，企业利润虚高怎么处理降低税负率！
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那么有什么办法可以降低企业的税负压力呢？
一．有限公司奖励扶持政策
缺少成本和进项，税负压力大，可以选择在地方税收优惠园区成立有限公司分包或者分流主体公司的业务，从而将税负压力流转到园区新成立的企业身上。在园区新成立的公司我们采用注册式经济招商，只需要将企业注册在我们园区便可以享受该政策，不改变公司经营地址和经营模式，办理全程由我们负责，正常缴税后即可获得返税扶持，具体的比例如下：
1. 增值税和企业所得税扶持比例为地方留存的70%-90%（增值税地方留存50%，企业所得税企业留存40%）
2. 当月纳税，次月即可返还
3. 政策稳定，时效性长
4.政策由地方出台的，完全合理合法合规
企业税负高一般是因为企业在日常运营的过程中，成本不足，进项抵扣不足造成的，再加上企业会存在一些无票支出，导致企业的账面利润偏高，进项抵扣不足需要缴纳的增值税增加和账面利润高导致企业所得税增加，就直接导致了企业的税收负担增加，这样企业的利润就会变少，企业的实际周转资金变少，企业缴纳完税款以后，根本赚不到什么钱，更严重一点，可能企业是亏损状态，所以企业缺少成本票是很严重的问题！
个体户核定征收
在税收优惠园区成立的个体户可以享受核定征收政策，我们可以将公司的某项业务独立出来在税收优惠园区，成立设计中心、服务中心、研发中心的个体户，由个体户为公司进行服务，公司支付相应的费用，个体户开票给公司。
因为个体户没有企业所得税，在园区成立的个体户个税也可以核定，500万以内的综合税负只有2.3％左右，即500万只需要10万左右的税即可。
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