提升退税成功率:外贸企业应注意的细节与技巧最近咨询出口退税的学员越来越多,这边文章给大家整了一下上海出口退税的具体操作步骤,文章分为两部分,第一部分为出后退税资料,第二部分为具体的操作步骤:一、企业出口退税所需资料1、报关单。
报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
2、出口销售发票。
这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
3、进货发票。
提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。
4、结汇水单或收汇通知书。
5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。
6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
7、产品征税证明。
8、出口收汇已核销证明。
9、与出口退税有关的其他材料注:资料准备齐全后建议先发主管机关老师审核,审核通过后可以打印加盖公章提交,这期间会涉及上门实地查验,实际办公地址摆放内容尽可能于企业相关,避免核验不通过。
二、企业出口退税电子税务局具体操作步骤第一步:出口进项发票勾选——用途确认当月可勾选当月开具的发票,比如5.10可以勾选开票时间为5.1~10期间的发票第二步:我要办税——出口退税管理——出口退(免)税申报第三步:出口货物劳务免退税申报其他常用模块1、注意:如进项发票勾选确认有误需通过“10.进货凭证信息回退申请”,无需开具红字信息表2、如已提交退税申请,税务审核数据有误需撤回的,点击“9.企业撤回申报数据申请”,说明申请撤回的原因第四步:获取报关单,查看进项抵扣发票状态 第五步:填写匹配出口明细表(关联报关单信息)、进项明细表(进项勾选确认)可以报关单生成明细或手工新建,一般直接报关单生成明细手工新建内容如下图所示 按要求填写,基本报关单内容都已涵盖进货明细申报表:可生成进项明细或手工新建,一般推荐生成进货明细(进项抵扣数据直接匹配)注意:发票状态一定是已认证/已稽核才可以准确生成申报数据手工新建:注意关联号对应出口报关单生成的关联号第六步:生成申报数据——先做数据自检——自检成功,自检情况疑点为0方可正式申报注意:每月申报期内可申报多批次提交后等待审核也可通过:“出口退税管理”查看审批进度友情提示:1、外贸企业出口货物免退税申报,应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内 收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税免退税申报。
2、过了次年4月30日申报的视为逾期申报,逾期申报需额外填写提交收汇情况表