odi境外投资备案的法律法规与政策依据

根据企业业务需求,中国人民银行、国家外汇管理局决定将境内企业境外放款的宏观审慎调节系数由0.3上调至0.5。政策调整后,境内企业境外放款的上限相应提高,有利于满足企业“走出去”的资金需求,也有利于扩大人民币跨境使用,促进跨境资金双向均衡流动。

什么是境外投资?

1、商务部《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号):

第二条 :本办法所称境外投资,是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、发改委《企业境外投资管理办法》(国家发改委员会令2017年第11号):

第二条:本办法所称境外投资,是指中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

境外投资备案有两种情况:

1、新设:中国内地企业在境外新设立公司,包括海外公司或者中国香港公司,海外公司或者中国香港公司的股东必须是该内地企业,可以不占有股份。

2、并购:中国内地企业在海外并购公司,

境外投资备案有两种情况:

2、并购:中国内地企业在海外并购公司,中国企业作为股东在海外控股一家公司,做境外投资备案时需要做进行尽职调查。

中国企业作为股东在海外控股一家公司,做境外投资备案时需要做进行尽职调查。

境外投资备案流程

1、发改部门备案/核准

2、商务部门备案/核准

3、外汇部门登记

4、特殊主体审批(国资委、银保监会、证监会)。

境外投资备案所需材料

1、商务备案所需资料

(1)加盖企业印章的境外投资备案表;

(2)企业营业执照(复印件);

(3)对外投资设立企业或并购相关章程(或合同、协议);

(4)相关董事会决议或出资决议;

(5)前期工作落实情况说明(包括尽职调查(新设不需要)、可研报告(须有会所或律所签章背书)、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等);

(6)境外投资真实性承诺书;

(7)属于并购类对外投资的,还需在线提交《境外并购事项前期报告表》;

(8)要求的其他资料。

2、发改备案所需资料

(1)项目备案申报文件;

(2)项目备案表;

(3)投资主体注册登记证明文件;

(4)追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图;

(5)新经审计的投资主体财务报表(成立不足一年的企业,追溯至上一级母公司);

(6)投资主体投资决策文件;

(7)具有法律约束效力的投资协议或类似文件;

(8)证明投资资金来源真实合规的支持性文件;

(9)境外投资真实性承诺书;

(10)要求的其他资料。

3、撰写可行性研究报告

可行性研究报告是企业从事投资之前,从经济、技术、供销直到社会环境、法律等各种因素进行具体调查、研究、分析,确定有利和不利因素、项目是否可行,成功率大小、经济效益和社会效果程度,为决策者和主管机关审批的上报文件。企业在实施走出去战略,对国外投资时,需要编写可行性研究报告提交给商务部门,该报告一般由律师事务所提供出具。可行性研究报告一般包括以下内容:

(1)项目概况

(2)项目的必要性和可行性

(3)项目运营方案

(4)项目风险及应对措施

(5)投资环境评价分析