东莞企业投资境外设立公司要办理什么手续？企业境外投资备案指南

未进行ODI备案，则存下以下重大法律风险：

1、资金无法正常汇出汇入。包括境内企业向境外汇出投资资金、境外企业将资金或经营利润汇回境内，从而增加资金流动的法律风险。

2、无法享受国内政府相关补贴和奖励以及境内外税务抵扣的政策。

ODI投资项目管控

国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。

（一）鼓励类

基础设施业；产能和设备业；高新技术和先进制造业；能源资源；农业；一带一路投资。

（二）限制类

房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部。

（三）禁止类

涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；赌博业、色情业等；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；危害国家利益和公共安全的。

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

ODI备案流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门，经历商务部门境外投资行为核准、发改委对境外投资项目核准或备案、银行外汇登记三大环节。

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

*后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续，取得《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

一般ODI备案需要2-3个月时间，办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》；企业也可以聘请第三方服务机构协助办理。