境外投资备案从2018年起《企业境外投资管理办法》开始实施。
该办法旨在加强境外投资宏观指引,优化境外投资综合服务,改善境外投资全程监察管理,促进境外投资持续健康发展,维护国家利益和安全。
中国大陆投资者想要在海外进行公司注册并且直接在海外进行投资,那么要做的是《境外投资备案》这个是境外投资的基础。
那境外投资备案到底是什么呢?
意思是国内企业要投资大陆以外的企业,包括港澳台地区以及其他国家和地区,新设立的企业或并购企业股权,都需要遵照上述法规秩序。
企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,都需要实行核准管理;企业其他的境外投资情况,也需要实行备案管理。
境外投资备案所需材料:
1、境外投资备案申请表;
2、投资主体身份文件,如营业执照等;
3、公司董事会决议或相关的出资决议;
4、关于投资主体及合作外方资产、经营和资信情况的文件(如经审计的财务报表等);
5、投标、购并或合资合作项目,中外方签署的意向书或构架协议等文件;
6、根据有关规定应当提交的其他材料。
办理境外投资备案流程:
1、向发改委立项申请:填写《境外投资备案表》,加盖章印后,连同企业营业执照复印件向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。
2、向商务部审批申请发证:商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书后2年内在境外开展投资。
3、向外汇管理局申请备案:银行放外汇,外管局监察。
投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。
外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
如果不进行境外投资备案有什么后果呢?
1、从法律层面来讲:属于核准、备案管理项目的范围,投资主体有以下行为之一:
未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的;
应当履行核准、备案变更手续,但未经过核准、备案机关同意而擅自实施变更的; 由核准、备案机关责令投资主体终止或停止实施该项目并限期改正,对投资主体及有关责任人处以严重警告;构成犯罪行为的,依法追究刑事责任。
2、实际操作层面:
是内保外贷等金融操作的必要前提;
是企业境外上市的重大瑕疵考察点;
是项目进行交易的重要考量条件,我国国企对此尤为重视;
未备案擅自经营者,项目单位的相关信息将会列入项目异常信用记录,并纳入全国信用信息共享平台;
未备案擅自经营者,其境内投资主体将在一定时间内禁止任何境外投资行为。
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