信用管理体系

信用管理体系

信用管理,是指授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的技术,包括收集客户的各种信用信息与数据,进行综合处理、判断。对客户的信用质量做出评价,在风险与收益之间进行权衡,进行恰当的信用决策,并对赊销产生的应款进行管理。从中小企业信用管理的角度来看,企业为了扩大产品销售、与国际接轨,对客户授予信用、采用赊销方式进行交易,由此产生了应款风险。中小企业的信用管理主要是对赊销进行科学管理,目的在于防范因赊销产生的应款风险,增加赊销的成功率,大限度地减少客户给企业带来的损失。很多中小企业为了片面追求企业业绩、迁就客户,选择的支付方式加大了客户拖欠账款的风险。

加上中小企业业务多,交易量大,资金流动性强,周转速度快,在交易链条上,如果客户拖延缴帐时间,势必会导致企业逾期应款增多,且账龄越长追款成功率越低,使企业坏账增加,直接造成企业利润流失,或因缺少流通资金而发生营运困难和机会损失,甚至引起拖欠上游供应链企业账款的恶性循环。缺乏信用管理的企业为了可持续发展,会对财务报表采取舞弊行为,的同时开设多个不同账户,以达到套利目的。给银行等金融机构一种还贷能力增强的假象,欺了银行和广大者,也使大量资金误投和流失。因此,中小企业融资信用和财务信用的不足,是融资机构惜贷、畏贷、难贷的主要原因。在我国,市场经济是一种信用经济,伴随着市场经济的日益成熟,信用管理的职能范围也随着市场化的发展而不断扩展,除了对控制应款风险,我国中小企业融资难问题有重要意义外,其他现实意义还体现在以下几点。