portant;">境外投资备案(ODI)的条件
portant;">通常情况下境外投资备案需要通过相关部门的审核，审核会比较严格且繁琐，根据过往经验，申请主体通常需满足以下条件：
portant;">1、公司成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案;
portant;">2、公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损;
portant;">3、公司净资产回报率高于5%，越高越好;
portant;">4、公司资产负债率低于70%，越低越好;
portant;">5、境内主体行业不涉及敏感行业及国家机密且股东背景、资金来源真实、合法。
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portant;">境外投资备案(ODI)的风险警告
portant;">在实际操作中，以下境外投资行为通常被认定为“异常情况”：
portant;">1、为实现境内资产迅速对外转移出境，部分投资人设立一个“空壳公司”作为投资主体专门进行境外投资，该投资主体在资金顺利出境后可能通过减持或其他手段退出投资项目，达到“快设快出”的目的，致使投资主体的设立成为境外投资流程中的工具。
portant;">2、“母小子大”，即：部分企业在境外的实际投资规模远大于投资主体——境内母公司的注册资本，母公司财务报表反映的经营状况难以支撑其在境外投资的子公司。
portant;">3、部分企业的实际境外投资项目与其境内母公司的主营业务相去甚远，不存在任何相关性。
portant;">4、部分企业投资人民币的来源异常，涉嫌为个人向境外非法转移资产和地下钱庄非法经营。
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portant;">前期需要确定的问题：
1、是新设还是并购
2、投资的国家地区
3、投资行业
4、投资金额（折算美元）
5、国内公司情况：设立城市、设立时间、去年盈利、净资产
6、海外公司是否已经设立好
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portant;">办理流程：
1商务委备案
2发改委备案
3 银行（到银行登记办理打款）
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portant;">实际经营活动中，什么情况下需要进行ODI备案
portant;">1、成立海外子公司开展业务
portant;">2、海外税筹
portant;">3、跨境电商
portant;">4、跨境合作
portant;">5、4年以前有投资未办证书
portant;">6、海外上市（红筹/VIE）
portant;">7、BVI投资等等
portant;">ODI备案的必要性
portant;">1. 合规性和合法性
portant;">根据我国相关法律法规，境外投资需要经过备案登记，以确保资本流动的合规性和合法性。未经备案或违反备案规定进行的境外投资可能会面临处罚或其他法律后果。
portant;">2.监督和管理
portant;">境外投资备案可以为监督和管理境外投资活动提供有效的机制。通过备案登记，政府可以了解和掌握境外投资的基本情况、投资用途和投资项目的进展情况。
portant;">3. 数据统计和信息披露
portant;">境外投资备案为统计和信息披露提供了基础。政府可以通过备案数据了解境外投资的规模、行业分布和地区分布等信息，为决策制定和政策调整提供参考。
portant;">4. 风险管理
portant;">备案过程中，投资人或企业需要提供投资项目的基本信息和相关材料，这有助于他们深入了解和评估投资项目的风险和可行性。
portant;">5. 合作伙伴的信任和信誉
portant;">进行ODI备案可以增强投资人和企业的合作伙伴对其的信任和信誉。ODI备案具备了合法和可靠的投资资质，这有助于建立良好的商业合作关系。
portant;">ODI备案的申请条件
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办理对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利。
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近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70% 。
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无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以私募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性的，较难通过审查。
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境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。
portant;">ODI备案的后期维护