根据我们办理境外投资(ODI)备案的实际经验,大部分企业只要满足以下几个申请条件,基本上就可以顺利办理境外投资备案:
1. 符合“境外投资”定义: 境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。 2. 主体和成立时间符合要求: 主体需要为我国境内依法成立的企业。但是,成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。 3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求: 无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。 4. 财务要求: 最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率**高于5%,同时资产负债率**低于70%。 ODI备案申请条件: 对外投资备案需要申办公司成立满一年,要有实际经营,有盈利。 对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。 对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。 办理ODI备案所需资料: 境外投资备案表; 企业营业执照复印件; 有关补充材料,如下: 对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议) ; 相关的董事会或出资决议; 新经审计的财务报表; 前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等); 并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表; 境外投资真实性承诺书。