深圳企业ODI备案申请2021材料、条件详细解析

境外投资(ODI)，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

国内企业投资中国港澳台地区及其它国家和地区的企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。

申请ODI备案对企业的要求

1、境内公司蕞好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，蕞好高于5%，越高越好；

4、资产负债率=负债总额/资产总额，蕞好低于78%，越低越好；

5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

申请ODI备案所需材料

1、发改委备案请示文件；

2、境外投资备案表；

3、营业执照复印件；

4、境外投资真实性承诺书；

5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议；

6、项目背景说明；

7、追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构图；

8、资金证明(存款证明原件)；

9、审计报告。

境外投资备案疑问解答

1、商务部门对哪些主体开展境外投资进行备案?

答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第二条规定，境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2、事业单位境外投资可以备案吗?

答：可以。《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第三十六条规定：事业单位法人开展境外投资参照本办法执行。

3、非企业法人境外投资可以备案吗?

答：非企业法人在境外投资设立企业，应按照《境外投资管理办法》办理;非企业法人在境外设立机构，不属于商务主管部门境外投资管理范畴，因此不能为其办理备案手续。

4、国内自然人以个人名义境外投资可以备案吗?

答：不可以。自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴。(自然人在境外为上市而设立特殊目的公司，目前由外汇局负责办理相关的外汇登记手续。)

5、国内金融企业境外投资可以备案吗?

答：国内金融企业境外投资非金融企业属于商务部管理范畴，可以备案，但应征求金融监管部门意见。

6、国内企业成立未满一年，可以境外投资备案吗?

答：可以。但需对相关资金来源和资金构成进行说明。

7、国内企业可以跨行业境外投资备案吗?

答：可以。若境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件。

8、国内两个以上投资主体，由哪一方办理境外投资备案?

答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第十四条规定，投资主体为两个以上共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案。

9、国内投资主体境外投资参股比例小于10%可以备案吗?

答：可以。

10、中央企业在地方的下属企业如何办理境外投资备案?

答：中央企业在地方的下属企业应通过中央企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续。

11、中央企业参股地方企业如何办理境外投资备案?

答：若地方企业股份占比大，由地方企业在省商务厅或设区市商务局(委)办理境外投资备案手续;若中央企业股份占比大，由中央企业在商务部办理境外投资备案手续。

12、国内企业在境外设立分支机构需要备案吗?

答：需要备案。

境内企业收购一笔境外企业持有的资产，但该资产实际是位于我国境内的一块土地，此种情况是否属于境内企业开展的境外投资活动？

答：如果交易过程中，境内企业发生了《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二条规定的投资活动（如收购持有该土地的境外企业等），则属于境内企业开展的境外投资活动。若交易过程完全在我境内进行，且未发生《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二条规定的投资活动，则不属于。

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