干货干货!境外投资备案办理要求

　　我国对外投资监管程序经历了一个逐步放宽的过程，从全面监管到简政放权。从2014年起，中外投资监管由对“核准为主”转变为“备案为主，核准为辅”，简化了审核手续，实现更多权限下放。同时在今年1月6日，央行与外汇管理局决定将境内企业境外放款的宏观审慎调节系数由0.3上调至0.5，进一步扩大了人民币跨境使用，促进跨境资金双向均衡流动。

　　中国山东网-感知山东2月9日讯 (记者 卢伟霞 通讯员 牟小龙) 记者从烟台市商务局获悉， 2021年，烟台市新备案境外投资企业(机构)20个，中方协议投资额4.1亿美元，累计有实际出资的境外投资企业34家，实际对外投资12.4亿美元，总量居全省第二，其中对“一带一路”国家和地区实际投资7亿美元。

　　而海外投资是指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保来取得境外所有权、经营管理权利及其他相关权益的活动。

一、什么时候需要进行对外投资ODI备案？

首先我们要确定哪些情况需要处理。一般而言，以下几种情况是需要办理境外投资备案。

　　1、企业需要对外投资汇款时，银行需要提供相关的备案文件才能进行汇款操作;

　　2、外国子公司的银行账户需要大陆母公司激活支付;

　　3、国内企业与外国公司合作办理业务，或者国内公司办理海外业务创建海外公司;

　　4、国内公司在海外设立子公司再回国内设立外资企业开设银行外汇账户;

　　一般而言，企业申请 ODI备案需要商委、发改委批准，另一部分需要金融局批准。所需资料包括申请表格、境外投资证明、境外公司成立文件、有关部门批准、董事会决议、升级报告、近期银行帐单等。

　　二、企业申请 ODI备案要求

　　1、境内公司**成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，不能提供完整的、经过审核的财务报表);

　　2、最近一年由独立第三方会计师事务所出具的审计报告不得出现亏损;

　　3、净资产收益率(收益)=净利润/所有者权益，高于5%的话，就是越高越好;

　　4、资产负债率=负债总额/资产总额，**在78%以下，越低越好;

  5、股东背景、资金来源必须真实合法。

　　根据商务部2014年9月6日颁布的《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)，商务部门对企业境外投资实行备案实行“备案为主，核准为辅”的管理模式。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，其他投资情形均适用备案管理。如下表所示：

对于备案管理的项目，投资主体通过商务部“境外投资管理系统”进行信息填报，网上生成《境外投资备案表》，商务部或省商务厅应当自收到《境外投资备案表》后3个工作日内予以备案并向获得备案的企业颁发《企业境外投资证书》。需要注意的是，根据商务部《境外投资管理办法》的相关规定，如项目信息发生变更，包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等，变更手续与新办手续一致。

　　去年，我市“走出去”服务水平进一步提升。新一轮对外投资合作项目专项资金管理办法坚持资金绩效、政策引导及服务重点工作的原则;发挥“走出去”服务联盟的综合服务能力，100多家企业参加政策宣讲会和各类线上线下培训会，及时发布风险预警、国别投资环境和人员限制政策等信息;深化对外投资领域审批制度改革，实施对外投资备案(核准)无纸化管理，备案效率和真实性审核质量进一步提升　　

　　重点企业RCEP并购合作取得新进展。中宠食品股份有限公司布局RCEP成员国新西兰，完成并购新西兰最大的宠物罐头工厂PFNZ股权，进一步提高了对国内外宠物食品产业资源的整合能力。