解读2023年境外投资备案办法(附备案条件)

　　德国波恩2022年6月28日 /美通社/ -- 近日，德国邮政敦豪集团(以下简称"德邮敦豪集团")发布了其首份《GoTrade(推动贸易)峰会报告》。报告名为"促进可持续和包容性贸易"，为政策制定者和从业者提供了促进包容且可持续的贸易的建议。这些见解均基于德邮敦豪集团在今年1月底举行的首届"GoTrade(推动贸易)峰会 "的会议成果。本届峰会共吸引了来自全球40多个国家约600名服务于国际组织的与会者。会议期间，"贸易、物流和人员连通性是推动民生福祉的结构性力量"这一观点得到了广泛认可。

　　随着经济发展，一股境外投资热潮在国内悄然兴起。虽然境外投资很火热，但这并不意味着可以放任资本外流，因此国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，境外投资备案就是其中一个常见的方式。接下来就给大.家详细介绍境外投资备案办理办法解读，以便各位了解境外投资备案相关事宜。

　　首先，我们应该知道，并不是所有的企业都能投资海外，所以有些企业不能投资ODI先来看看哪些企业不允许备案。

　　空壳公司不备案(批准)。渗透性管理意味着忽视终目的地企业设立路径上的投资行为。具体来说，是国内投资者投资到终目的地企业的路径

　　管理部门不得对所有空壳公司进行备案或批准。终目的地企业的再投资不得备案(批准)。同时，这种管理不是无限渗透。终目的地企业的再投资活动不属于目前的外商投资管理范畴，无需办理外商投资备案或批准手续。

　　对外投资备案(核准)监管主体

　　商务主管部门、国有资产监督管理委员会、财务管理部门。根据《暂行办法》，商务主管部门和财务管理部门应当按照各自的职责，负责国内投资主体对外投资的备案或者批准管理。国有资产监督管理委员会负责监督管理中央企业履行投资者职责。一般来说，中国企业需要在三个部门办理审批手续：发展改革部门、商务部门、公司注册银行。

　　遵循外投信息报告原则

　　所有备案(批准)必须报告的原则。备案或批准不是一劳永逸的监管程序，国内企业进行外商投资活动，完成备案或批准程序只是满足监管要求的第一步，在随后的海外投资活动中，也应按照相关规定，定期向相应的外商投资关键环节提交，即所有备案(批准)必须报告。

　　办理境外投资备案有哪些要求?

　　1.国内公司成立一年

　　2.国内公司的利润超过投资金额

　　3.境内公司是境外公司的股东

　　境外投资备案申请条件

　　(一)申请条件:

　　1、符合海外投资的定义：海外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设立、并购等方式拥有境外非金融企业或者取得现有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益;

　　2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业可以申请境外投资。但成立不满一年的企业不能提供完整的经审计财务报表的，一般不能经审批部门批准或备案;

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：不能具体说明国内股东或合伙人的背景、资金来源(如自有资金、银行贷.款、募集资金等合规资金)、境外投资项目的真实性，难以通过审查;

　　4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

　　如果没有共同投资，投资者应单独申报。两家以上企业共同投资的，由领导投资者统一申报。但是，如何确定领导投资者，商务委员会和国家发展和改革委员会的标准规定不一致。商务委员会部门以投资金额大的一方为投资者，国家发展和改革委员会以持股比例高的一方为投资者。在外汇方面，申请人应向当地外汇局申报。

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