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境外投资备案(ODI)全攻略
什么是境外投资备案(0DI)?
境外投资备案(ODI)是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。
通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。
为什么要做0DI备案?
ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。
顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。
同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。
此外，新设立的*终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。
需要做境外投资备案的情况有。
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)
3 、个人、企业税务统筹
4、跨境电商业务开展
5 、离岸投资等
境外投资备案的条件?
根据我司境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案:
1、符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、
经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间要求:
主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间满一年的企业，能够提供完整经审计的财务报表的，一般都能通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:
能具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，一般都能通过审查。
4、财务要求:
*近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率**高于5%，同时资产负债率**低于70%。
ODI备案申请流程
商务部核准或备案→发改委核准或备案→外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)→实施ODI
提示：企业境外投资证书的有效时期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。
需要提醒的是：
境外投资（ODI）备案仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。
同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。
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