2021年海南私募基金公司注册和高管备案详细解析

2021年海南私募基金公司注册和高管备案详细解析

海南私募基金财税及发改政策

海南自由贸易港是国家战略，与其他自由贸易区和地方政府优惠不同，财政、税收、发改委等部门给出了系列优惠政策，系统地为私募基金行业的发展提供了国家层面的政策支撑。

一、个人所得税15%（包括综合所得及经营所得）

2020年6月23日，发布了个人所得税优惠政策，对于私募行业来说，个人所得税非常重要，包括综合所得（GP高管工资）及经营所得（LP投资人收益），《通知》中对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征。

财政部、税务总局《关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知》

二、企业所得税15%

2020年6月23日，同时发布了企业所得税优惠政策，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。

2021年9月23日，海南省发展和改革委员会印发《海南自由贸易港创业投资工作指引(2021年版)》，对于创业投资（创业投资是私募基金和自有资金投资的重要方式）做出了详细的指引。

《海南自由贸易港创业投资工作指引(2021年版)》

发改委创业投资政策

为鼓励创业投资行业发展，规范企业备案办理步骤，发改委从受理条件、办理材料、办理流程等进行了详细的阐述，具体办理请点击阅读原文。

第四部分：小镇优惠政策

亚太金融小镇2017年1月3日成立，以“自贸港金融总部基地，国际化基金聚集平台”为宗旨，由著.名金融学家夏斌参事担任小镇荣誉镇长，WTO贸易专家龙永图担任荣誉顾问，致力于打造国内外服务领.先的基金小镇。

小镇成立以来，得到海南省和三亚市各部门的支持，2019年11月1日出台的《三亚市高标准高质量推进金融业发展扶持奖励暂行办法》中，对在2021年底之前，在三亚亚太金融（基金）小镇注册落地（含新设或迁入），并在中国证券投资基金业协会完成备案的基金管理人及所发起的私募基金、在省发展和改革委备案的创投类公司，企业缴交的增值税及所得税、企业中高管及有限合伙企业自然人合伙人缴交的个人所得税，属三亚市地方留成部分，3年内给予百分百财政奖励，当月纳税，次月给予相应奖励。

海南私募基金注册的前置要求

根据办法规定，事实上在海南注册私募基金管理人需要满足2个条件（满足其一即可，无需全部满足）

1.由省直相关职能部门或市县人民政府对于符合本部门、本地区经济发展需要的基金企业向省市场监督管理局出具推荐函。

2.注册地在海南指定区域。也就是入驻基金小镇，目前企业三亚的亚太基金小镇。

基金管理人备案攻略

一、注意主营业务清晰，不得存在业务冲突

基金协会对于兼营民间借贷、民间融资、融资租赁、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务的申请机构不予登记。值得注意的是，实践中基金协会的审核员不但对申请机构进行业务冲突审核，对企业的管理人员的从业履历也会冲突审核。

二、资金来源合法可靠

作为必要合理的机构运营条件，申请机构应根据自身运营情况和业务发展方向，确保有足够的实缴资本金保证机构有效运转。相关资本金应覆盖一段时间内机构的合理人工薪酬、房屋租金等日常运营开支。

简单来说：

1.公司的资金来源需要穿透性审查。

2.注册资本不宜太高（建议1000万元以内）。

3.注册资本即便认缴也要有充分理由说明未来认缴部分如何保证。4.实缴注册资本应不低于注册资本/认缴资本的25%。

三、高管及从业人员要求

1.公司法定代表人及高管、从业人员均应当具有私募基金从业资格（证券类全部都要有，股权类高管至少2人有，但无论是股权类还是证券类法定代表人、风控负责人、投资负责人必须有从业资格）

2.法定代表人可以兼职但不得在上述1情况兼职或在及其他私募基金管理人兼职，投资总监虽然能兼职但好不要兼职，风控总监千万不要兼职。

3.申请机构员工总人数不应低于5人，申请机构的一般员工不得兼职。

4.高管从业履历真实可信，不但需要上传在申请机构的社保，还要上传与履历一一对应的社保

5.审查尺度及从业履历要求：风控负责人＞投资负责人＞其它高管＞法定代表人＞一般从业人员，简单来说就是风控负责人重要，要求也高。

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