2023年企业海外投资ODI备案要点分析

2023年企业海外投资ODI备案要点分析

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企业境外投资证书的用处有哪些呢?

境内母公司控股成立境外子公司,母公司对子公司打投资款时银行要求出具企业境外投资证书;

成立外商投资企业(WFOE),开设资金本账户时,银行要求股权穿透至自然人,若涉及大陆企业,该大陆企业也需要办理企业境外投资证书;

香港子公司利润汇款回到境内母公司,结汇时要求境内母公司出具企业境外投资证书;

香港公司开设境内NRA账户,银行要求股权穿透至自然人,涉及大陆企业,该大陆企业需要办理企业境外投资证书;

境内母公司控股成立香港公司,无资本金往来的情况下,出于合规需求需要办理企业境外投资证书。

境外投资备案流程:

1、需要在深圳经贸委和商务部系统提交相应的公司信息,并准备相应的资料。

2、准备相应的纸质资料递交至经贸委窗口,等待审核通过后领取证书,证书颁发后两年内将投资款汇至境外,办理备案核准以后需要每年进行年报。

3、领取证书后同时领取一份报道表,报到表需要在中国驻投资地大使馆进行报到登记,报到表需大使馆盖章后将回执交回经贸委。

境外投资备案所需材料

1、境内投资的主体信息

2、境内投资主体(深圳公司)较近上一年的财务报表

3.上一年度审计报告;

4.董事会/执行董事决议;

5.项目尽职调查报告(包括经济技术、法律、财务、社区、环境等尽职调查结论)

6.前期工作落实情况说明

补充要点

办理商务部门与发改部门的手续可以同时进行,其中一方的核准、备案文件不作为另一方文件的前置条件。在获得《企业境外投资证书》以及备案通知书或核准文件后,境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。近期被关注的六个境外投资类型:大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资,受到主管部门严格审核。

境外投资备案是一个专业性很强的项目,很多企业在做大做强后若想走出国门进行海外投资,其必须需要国内公司投资资金的支持,此时,如果不进行境外投资备案,企业的投资资金便无法合法出境,后续的投资行为也完成不了。总而言之,国内企业若想进行海外投资必须要进行境外投资备案。

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发布时间
2023-12-14 14:16
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