增值税适用加计抵减政策声明及申报纳税
[第一步]登录深圳电子税务局后,点击“我要办税”一“综合信息报告”。
[第二步]点击“适用加计抵减政策的声明”,根据企业自身情况,选择适用生产、生活性服务业5%加计抵减或生活性服务业10%加计抵减。
[第三步]将“适用政策年度”勾选为2023年,在表格内勾选自身对应行业,完成后点击“下一步’[第四步]请在表格底部填写符合条件的销售额占比,点击“保存”,保存成功后点击“提交”
[第五步]提交成功后,您可以点击“详情”查看提交结果。
[第六步]申报时,进入“电子税务局一我要办税-税费申报及缴纳一增值税及附加税费申报表(-般纳税人适用)”0
[第七步]进入申报界面,点击“数据初始化”,游数据未带出请再次尝试。根据申报模块下方的填表顺序说明,先保存主表[001],再进入附表四[005]。
[第八步]在附列资料(四)中填报加计抵减情况的第2列“本期发生额”,本期实际抵减额会根据主表第19行“应纳税额”判断后自动取数,终直接在主表应纳税额中进行抵减。申报后正常提交即可