境外投资备案都有哪些材料提交?
境外投资备案需要提交以下材料:
一、申请书
主要内容包括境内投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等。需详细阐述投资目的、背景、计划等内容,说明投资的合理性和必要性。例如,企业为拓展海外市场,计划在某国设立生产基地,申请书应明确说明该国市场的需求情况、竞争态势以及企业在当地的发展战略。
加盖境内投资主体公章,确保申请书的真实性和有效性。
二、境内投资主体营业执照副本
提供清晰、完整的营业执照副本复印件,需与原件一致,并加盖企业公章。复印件应包括营业执照的所有页面,确保信息完整无缺。
营业执照需在有效期内,若营业执照有变更记录,应同时提供变更后的营业执照及相关变更证明文件。
三、境内投资主体股东身份证明
若股东为自然人,提供身份证复印件;若股东为法人,提供法人营业执照副本复印件及法定代表人身份证明文件。复印件需清晰可辨,并加盖相应公章。
对于涉及多层股东结构的情况,需追溯至终实际控制人,并提供各层级股东的身份证明文件,以明确投资主体的股权关系和控制结构。
四、境外投资企业章程或合作协议
章程或合作协议应明确境外企业的组织形式、治理结构、股东权利义务、经营范围、投资总额、注册资本等重要事项。例如,章程中应规定股东会、董事会的职责和决策机制,以及利润分配方式等。
若为外文文件,需提供中文翻译件,并加盖境内投资主体公章及翻译机构公章,确保翻译的准确性和合法性。
五、境外投资企业注册文件
根据投资目的地国家或地区的法律要求,提供境外企业的注册证书、商业登记证等文件,证明境外企业的合法存在。
注册文件需为原件或经公证的复印件,确保文件的真实性和有效性。不同国家或地区的注册文件形式可能有所不同,企业应根据实际情况提供相应的文件。
六、投资决策文件
境内投资主体关于境外投资的董事会决议、股东(大)会决议或其他相关决策文件,明确投资决策的过程和结果。决议文件应包括投资金额、投资方式、投资期限等重要内容,并由出席会议的董事或股东签字确认。
对于国有企业或涉及国有资产的境外投资,还需提供国有资产管理部门或上级主管部门的批准文件,确保投资行为符合国有资产管理的相关规定。
七、前期工作落实情况说明
包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源情况说明等。尽职调查应涵盖境外投资目的地的政治、经济、法律、市场等方面的情况,评估投资风险。可行性研究报告应详细分析投资项目的技术可行性、经济可行性和财务可行性,预测投资收益和回报周期。
投资资金来源情况说明应明确投资资金的来源渠道,如自有资金、银行贷款、股东借款等,并提供相应的证明文件,如银行存款证明、贷款意向书等。
八、财务审计报告
提供境内投资主体近一年度的财务审计报告,由具有资质的会计师事务所出具。审计报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容,反映企业的财务状况和经营成果。
若境内投资主体为新设立企业,可提供验资报告或其他能够证明企业资金实力的文件。
九、投资真实性承诺书
境内投资主体出具的投资真实性承诺书,承诺所提交的备案材料真实、准确、完整,投资行为符合国家法律法规和产业政策要求,不存在虚假投资、转移资产等违法违规行为。
承诺书需加盖境内投资主体公章,并由法定代表人签字确认。
十、其他补充材料
根据具体投资项目的情况,可能需要提供其他相关材料,如涉及特殊行业的许可证、资质证书,境外投资项目涉及的合同、协议等。
对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资,还需按照国家有关规定提供额外的审批文件或说明材料。
***境外投资备案材料的准备需要严谨、细致,确保材料的真实性、准确性和完整性,以提高备案申请的成功率。同时,企业应根据国家相关政策和要求,合理规划境外投资项目,确保投资行为合法合规、风险可控。