[摘 要]本文主要是在对保理业务的分类、操作流程简介和功能分析的基础上对我国保理业务的发展进行了归纳总结。我国的保理业务在近几年发展迅动，2021年保理业务量位居全球。通过我国的保理业务现状分析，本文指出了我国保理业务发展在现阶段面临的主要问题，并从宏观法律、保理商人才培训、保理商基础网络设施建设、企业保理意识四个方面进行了总结分析并提出了对应的措施。对保理业务进行解读的经济理论主要包括信用交易理论、金融中介理论和信息不对称理论等。

1 保理业务的功能和流程

1.1 保理业务的主要功能

保理业务将国际贸易复杂、漫长、风险较大的结算融资业务交给了具有技术和经验的商业银行，出口商可以集中精力抓生产，这提高了交易效率，降低了交易风险。银行在为出口商提供这种综合性金融产品的同时，也增加了自己的收益，拓展了盈利空间。具体个案的需求不同，保理商对卖方提供承担风险、账目管理、催收账款或资金融通等服务。对卖方而言，利用保理业务可以达到隔离风险、降低经营成本、灵活运用资金等目的。

1.2 保理业务主要操作流程

保理业务的基本操作流程如图 1 所示，但是保理业务的操作流程并不于此，其操作流程受外部条件的影响也有相应的变化和不同。此处仅介绍基本的银行保理的操作流程。

首先，卖方与买方签订契约。卖方向保理商提出对进口商货款债权的承购申请保理商对买方进行征信调查，征信调查通过后接受承购申请并与卖方签订契约。卖方将货物运送给买方并注明货款债权已让与保理商。保理商视情况对卖方拨付垫款，并于贷款债权届清偿期通知买方进行付款。进口商将款项给付于保理商，保理商在收妥货款后扣除各项款项并将余额返还卖方。至此，一项完整的保理业务完成。