标题：【海外案例】个人大额资金出境的合法方式或用途有哪些？钱怎么出去呢？

国家外汇管理局以通报的形式发布了多起外汇违规案例，以非自然人处罚案例看，主要违规业务类型为：以单证付汇、结汇，内保外贷、分拆；自然人违规主要涉及：分拆购付汇、通过地下钱庄非法转移资产等。

 

目前，已经有很多咨询方案描述了怎么实现个人资金出境。我国允许个人每年兑换5万美元等值的外汇可以用于因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、非投资类、咨询服务、货物贸易等。

通过个人购汇的方式实现资金出境，优点是合法安全，缺点是可用额度较小，难以实现大额用汇的需求。网上服务方案中经常提到用“蚂蚁搬家”的方式购置海外房产（通过分别购买不超过 5 万美元的外汇，将购买的外汇从其各自在境内的银行账户汇入开发商的境外银行账户或购房人的境外账户，以交付购房款。），这一方式实质上也是个人分拆结售汇行为，根据外管局规定，“对于部分个人通过分拆方式，利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动。对涉及此种违规行为的个人，外汇局会将其列入‘关注名单’，取消其之后两年内的便利化购汇额度，情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚”。

以下行为会被界定为个人分拆结售汇行为：

1、5 个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或构； 

2、个人在 7 日内从同一外汇储蓄账户 5 次以上提取接近等值 1 万美元外币现钞； 

3、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至 5 个以上直系亲属等情况。

 

那么是否还有其他的方式实现个人资金出境或者说个人结汇业务呢？详细说说常见的方式（文章后有完整的总结）。

一、赡家款

我国部分高净值人群的子女在海外上学，子女的年龄在5-18岁不等，子女年龄尚小的情况下，常常会需要一位家长的照顾，另一位家长则继续留在国内打拼事业。在此种情况下，境外陪护的家长可能没有经济来源，需国内的一份支付子女海外的学费、生活费、住宿费、课程培训费等费用，往往这些费用超过了5万美元的外汇额度。这些因为赡养家款结汇属于“境内个人经常项目项下非经营性结汇”。

在银行办理此结汇事项时记得需要准备：

1、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明；

2、境外花费证明文件（往年非投资类的花费证明）；

备注：具体事项还需咨询当地银行（各家略有不同）

二、财产转移

个人财产转移分移民财产转移和继承财产转移。

移民财产转移是说从内地移居外国，或者赴香港、澳门特别行政区及台湾地区定居（以下简称“移民”），将其取得移民身份前在境内拥有的合法财产变现，通过银行购汇并汇出境外的行为。

继承财产转移是指外国公民或香港、澳门特别行政区及台湾地区居民将依法在境内继承的遗产变现，通过银行购汇并汇出境外的行为。

个人财产转移购付外汇属于外汇管理中的资本项目需要向原户籍所在地外汇管理局申请核准并取得核准件后方能办理。此外，若申请主体涉及国家公职人员（包括国有企业负责人）及其近亲属、申请金额超过等值人民币100万元的申请，外管局会根据需要向、部等相关部门进行询证。

 

三、个人职工报酬结汇

个人职工报酬结汇比较好理解了，记得去银行办理业务时提前准雇佣合同及收入证明材料，一般还有纳税完结证明文件。

 

1、 外汇登记，odi登记是什么，需要多长时间，代办贵吗 2、 有很多成功案例，37号文登记全套代办可以吗 3、 我们16年就开始做了,税务问题托管，后续的维护成本，金额多少合适,证书办理背景 关于境内企业对外投资，必须满足哪些条件，给出回复如下: 1、对外投资，其境内企业必须成立满一年; 2、个人37号文,返程投资备案的款项不能大于境内企业注册资本; 3、境外设立的企业，必须与境内企业的行业有关联; 4、对外设立构成立后，从第2年起，每年的6月30日前，必须向外汇管理局提交年检报告; 5、境内企业对外投资，必须前往企业所在地的商务部对外合作处，办理投资备案证书;接着又到市商务部及发改委咨询了办理个人37号文,返程投资备案备案证书的流程及细节终协助该公司拿下了商务部发改委的两个对外投资的批文 6、在整个咨询过程中，没有一个部门可以统一详细的解答全部流程，每个部门只负责自己的那部分环节，无论从精力还是时间来说都给企业增加了不少的负担。对于整个环节而言，办理对外投资备案证书是前置的环节，特别是投资项目情况说明，是批准备案项目的关键。37号文登记,返程投资，外汇登记，odi登记证书 7、公司介绍我司是一家的跨境商务咨询公司，主要从事跨境投资（ODI）设计及落地、红筹和VIE设计及落地、返程投资设计及落地、进出囗咨询等方面的团队。 8、经过多年在这一领域的深耕，我们已为上百家企业的海外投资和并购、红筹和VIE设计的审批环节提供了咨询方案，为众多的企业架设起从境内到境外，从境外到境内的合法的资金通道。 9、我们这部分客户中的15%是上市企业。让资金的进出境合法、合规，为企业的“走出去”保驾护航，是我们的理念。在咨询项目中，我们往往能提供独到观点及真知灼见，这也是我们为客户服务的过人之处。这些真知灼见的背后，是企业每年数亿美元的跨境投盗项目。 业务范围： 1、公司构架规划，境司设立、跨境税收筹划、离岸豁免 2、ODI（企业个人37号文,返程投资备案）备案办理 3、FDI（境外融资及返程投资个人odi备案直接投资）备案办理 4、37号文境外融资VIE架构搭建" 

四、境外投资收益

境外投资收益是说境内个人取得境外上市(非上市)公司股权分红所得申请结汇,按照外管局《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知规定》《汇发[2014]37号)规定:境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的,应按照经常项目外汇管理规定办理。

那所需文件也比较好理解：

37号文登记办理的业务登记凭证；

境内个人境外投资外汇登记表；

特殊目的公司分红相关资料；

五、汇总

超过5万/人/年的外汇业务，可以持相关材料在银行办理：

（1）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定； 

（2）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；

（3）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书；

（4）外汇收入：合同及经营构的付款证明。投保外汇须符合国家规定； 

（5）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同； 

（6）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同； 

（7）职工报酬：雇佣合同及收入证明； 

（8）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明；

（9）境外个人旅游购物：凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。

（10）其他：

房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、或支付通知；

生活消费类支出：合同或；

就医、学习等支出：境内（学校）收费证明；