企业哪些情况需要办理境外投资备案

① 企业是真实对外投资，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作；

② 有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，那么，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作；

③ 返程投资，如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

④ 与国外或外资企业合作，若国内企业想与国外公司或者是外资企业合作，需要有境外投资备案证书。

⑤ 有投融资需求的大型企业，需要合并财报，需要做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

需要ODI备案的企业或业务类型：

◾跨境电商；

◾BVI等投资控股企业；

◾境外投资并购；

◾境外上市（红筹/VIE架构）；

◾成立境外子公司开展业务；

◾备案政策出台前已经投资但未办证书。

主体和成立时间要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

财务要求：

近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率蕞好高于5%，同时资产负债率蕞好低于70%。

流程图：

企业需要准备以下相关材料：

（1）公司简介：包括公司规模、组织架构、业务范围、经营状况等；
（2）投资计划：包括投资目的、投资金额、投资领域、投资时间等；
（3）市场分析：包括目的国市场情况、潜在竞争者、市场规模、市场前景等；
（4）财务分析：包括企业财务状况、投资预算、预期收益等；
（5）风险评估：包括政治风险、经济风险、法律风险等；
（6）其他相关材料：如企业营业执照、税务登记证、财务报表等。

向发改委和商务部提交申请

企业需要向发改委和商务部提交申请材料，并按照要求填写相关表格。在提交申请时，企业需要说明投资目的、投资内容、资金来源及用途等情况。同时，还需要提供有关证明文件和材料，如境外投资申请表、资金证明等。

审核与批准

发改委和商务部收到申请后，将对企业提交的材料进行审核。如果材料齐全、符合要求，将进入审批程序。审核与批准程序一般需要10-20个工作日左右。审核通过后，企业将获得《企业境外投资证书》和《备案证明》等文件。

备案通过后即可获取商务部下发的《企业对外投资备案证书》，以及发改委下发的《项目备案通知书》

办理备案时准备的材料如以下：

1、营业执照复印件

2、相关的决议

3、近期的财务报表（全套）

4、前期工作落实情况说明

5、境外投资资金来源分析、投资环境分析（专·业性材料）

6、属于并购类对外投资的，还需第三方的尽职

7、《境外投资备案表》或《境外投资申请表》