境外投资备案(ODI)的条件

通常情况下境外投资备案需要通过相关部门的审核，审核会比较严格且繁琐，根据过往经验，申请主体通常需满足以下条件：

1、公司成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案;

2、公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损;

3、公司净资产回报率高于5%，越高越好;

4、公司资产负债率低于70%，越低越好;

5、境内主体行业不涉及敏感行业及国家机密且股东背景、资金来源真实、合法。‍

境外投资备案(ODI)的风险警告

在实际操作中，以下境外投资行为通常被认定为“异常情况”：

1、为实现境内资产迅速对外转移出境，部分投资人设立一个“空壳公司”作为投资主体专门进行境外投资，该投资主体在资金顺利出境后可能通过减持或其他手段退出投资项目，达到“快设快出”的目的，致使投资主体的设立成为境外投资流程中的工具。

2、“母小子大”，即：部分企业在境外的实际投资规模远大于投资主体——境内母公司的注册资本，母公司财务报表反映的经营状况难以支撑其在境外投资的子公司。

3、部分企业的实际境外投资项目与其境内母公司的主营业务相去甚远，不存在任何相关性。

4、部分企业投资人民币的来源异常，涉嫌为个人向境外非法转移资产和地下钱庄非法经营。‍

前期需要确定的问题：
1、是新设还是并购
2、投资的国家地区
3、投资行业
4、投资金额（折算美元）
5、国内公司情况：设立城市、设立时间、去年盈利、净资产
6、海外公司是否已经设立好

办理流程：
1商务委备案
2发改委备案
3 银行（到银行登记办理打款）

新设
1. 《境外投资（机构）备案表》（并加盖印章后提交）
2. 《境外投资真实性承诺书》
3. 营业执照复印件
4. 相关董事会决议或出资决议
5. 对外投资设立的企业章程（或合同、协议）
6. 可行性研究报告
7. 投资资金来源情况说明
8. 投资环境分析评价
9. 其他材料

并购
1. 《境外投资备案表》（加盖印章后提交）
3. 《境外并购事项前期报告表》
4. 营业执照复印件
6. 相关董事会决议或出资决议
7. 可行性研究报告
8. 投资资金来源情况说明
9. 投资环境分析评价
10. 尽职调查报告
11. 其他材料