红线一：虚开发票其中，与实际经营情况不符：1.没有真实交易；2.有真实交易，但开具数量或金额不符；3.进行了实际交易，但让他人代开票。
注意：虚开发票不只是公司虚开了发票才算虚开，同样，接受虚开的发票也是虚开发票。
红线二：对开、环开发票对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失，但是，它是基于没有真实业务的情况下开具的发票，属于虚开发票，同样会面临相应的处罚。
红线三：三流或四流不一致三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入去年，央行发布了大额现金管理试点，这无疑释放了一个信号，通过私户来隐匿收入实属自投罗网。
以下9种情况可能会被重点监管：红线五：买发票、虚列工资等多列支出买发票相当于虚开发票，这种行为不仅进项税转出、税前调增，还要面临巨额罚款和滞纳金，甚至会受到刑事处罚。
“工资表”也是税务局稽查的重点方向。
红线六：个人所得税上动歪脑筋2023年，个税是被稽查的重点。
随着个税申报系统不断完善，冒用身份、编造虚假工资等很容易被稽查。
红线七：疏忽小税种很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管。
这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。
红线八：骗取出口退税大数据时代，多部门（税务、海关、银行等）信息已共享，再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。
红线九：库存账实不一致发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。
也就是说，公司的进销存都是透明的。
只要企业开具的发票异常，很快就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。
红线十：长期零申报零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。
长期零申报税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查。
这些涉税风险总的来说很多都是属于主观行为，说白了就是为了能够少缴税。
但是这些却构成了偷税漏税的违法行为。
企业是可以并且非常有必要做税收优化的，但是税收优化一定是在合法合规的情况下对业务进行筹划并且享受相应税收优惠政策来实现的。
例如：企业可以进行业务拆分的把大拆小，来享受小微企业所得税的优惠政策；截止到2027年小微企业所得税利润300万以内的税率仅为5%，相比标准的25%节税幅度非常大。
例如：企业可以在注册的时候就选择把公司注册到地方税收优惠园区，享受地方的返税扶持政策；目前像重庆、安徽、江苏都有优惠园区，企业只需把注册地落户园区不用实体办公就能享受地方留存的40%-80%的返税扶持政策；例如企业交200万增值税，可以返还扶持200*50%*60%=60万；相当于企业实际纳税140万，而且都是稳定兑现，月度返还，这也是可以有效降低企业税负的。
税务优化是企业合理遵守法律法规，同时实现节税目的的活动。
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