通过纳税主体调整实现税收优化
不同的纳税主体会有不同的交税逻辑，常见的两种主体身份：
1：法律主体身份对交税的影响
从法律主体角度，可以将纳税主体分为有限公司、个人独资企业、合伙企业、个体工商户和自然人几类。这里的影响主要有两个层面：
第一个层面是有限公司，有限公司是企业所得税纳税主体，如果自然人股东要获取企业利润还要再缴纳20%分红税。
第二个层面是个人独资企业、合伙企业、个体工商户，这些主体在取得收入后，缴纳个税时适用“个人生产经营所得”类别，而这个类别目前在一些税收优惠地区依然是可以核定征收的，比如重庆这边个体工商户可以核定征收个税，核定税率低至0.3%，而且是电子税局系统显示核定。
2：一般纳税人和小规模纳税人对交税的影响
一般纳税人税率为13%、9%、6%，小规模纳税人征收率为3%目前减按1%征收，对于企业而言选择做一般纳税人还是小规模纳税人呢？如果是进项抵扣充足的企业例如商贸类往往是会选择一般纳税人；而一些像科技类现代服务业在规模允许的情况下选择做小规模纳税人肯定税负会比较低。
合理运用税收优惠政策实现税收优化
中央层面有很多的税收优惠政策，常见的有以下几类：
1：针对行业的优惠政策
常见的如农业优惠政策中的免税政策;软件集成电路行业的优惠政策;只要是这个行业符合条件的企业基本都可以享受到。
2：对特定类型企业的优惠政策
常见的如高新技术企业享受15%所得税优惠政策，小型微利企业享受5%所得税优惠税率政策，小规模纳税人季度不超过30万享受的免征增值税政策。这一类别政策基本都是符合享受即可自主申报享受。
3：各地方园区的特殊税收返还政策
很多地方虽然不能直接指定税收上的优惠，但可以在地方权限范围内将税收收入的地方留存部分进行扶持返还，这也是一种非常被企业认同的税收优惠政策。以重庆举例，很多地方工业园区只要求企业注册地址落户，经营地址不做限制，企业后期经营可以享受地方40%-80%的返税扶持，并且都是月度兑现，能够有效的降低企业实际税负，缓解企业现金流压力。所以特别像商贸、科技、服务、建筑类这些公司在注册的时候可以选择有这种税收返还的地区注册。
很多已经在经营的企业税负重，对于该如何享受这样的政策有所疑惑。这种企业可以选择把内部业务中的某一个环节（比如采购环节）剥离出来成立单独的分公司，享受这种地方的返税扶持，以此实现节税。也可以直接拉长企业本身的业务链条，成立新公司，利用上下游公司的定价空间调整主体公司的利润，实现整体税负的下降。但是不管哪种方式，都需要将业务融合，真实交易，形成证据链，避免被认定虚开发票。
税务优化是企业合理遵守法律法规，同时实现节税目的的活动