ODI备案的含义
ODI全称Overseas direct investment，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通
过新设、并购及其他方式在境外拥有企业或取得既有企业所有权、控制权、经营管理权及其
他权益的行为。
为什么要做ODI备案？
ODI备案是境内企业资金出境投资的唯一合法途径。企业以合法合规的方式完善境内资
金出境，以保证后续境外资金顺利返程回国。？
ODI备案的法律依据
《境外投资管理办法》（商务部【2014】3号）《企业境外投资管理办法》（发改委【2
017】11号）《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委【2017】35号）《境内机构境外
直接投资外汇管理规定》（汇发【2009】30号）《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直
接投资外汇管理政策的通知》（汇发【2015】13号）
实际经营活动中，什么情况下需要进行ODI备案
1、成立海外子公司开展业务的
2、海外税筹
3、跨境电商
4、跨境合作
5、跨境加上商会
6、4年以前有投资未办证书
7、海外上市（红筹/VIE）
8、BVI投资等等？
ODI备案的条件
办理对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利；成立时间不满一
年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一半无法通过审批部门的核准或备案。
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于
5%，同时资产负债率好低于70%
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行款、以私募集
资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性的，较难通过审查。
境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、国家的核心
技术和产品等？
ODI备案需要准备的资料
境外投资备案表；
企业营业执照复印件；
有关补充材料：
对外投资设立企业或并购的相关章程
相关的董事会决议或出资决议
新经审计的财务报表
前期工作落实情况说明(包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资
环境分析评价等)
并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》
境外投资真实性承诺书)