劳务公司账务处理 收到劳务费，开具发票、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金、支付派遣人员的工资、缴纳社保、计提增值税（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）、期末结转。 1、收到劳务费，开具发票， 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金， 借：主营业务成本， 贷：应付职工薪酬—工资， 应付职工薪酬—单位社保， 3、支付派遣人员的工资， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 4、缴纳社保 借：应付职工薪酬—单位社保， 贷：银行存款， 5、计提增值税（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）， 借：主营业务成本， 贷：应交税费—应交增值税。 6、期末结转， 借：本年利润， 贷：主营业务成本， 管理费用， 借：主营业务收入， 贷：本年利润。 |