政策视角下的 ODI 办理详细指南

政策视角下的 ODI 办理详细指南

政策视角下的 ODI 办理详细指南

政策视角下的 ODI 办理详细指南

以下是政策视角下的 ODI 办理详细指南：

政策依据与监管部门：

主要政策法规：《中华人民共和国外汇管理条例》规定境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记，国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，要在外汇登记前办理批准或者备案手续。

监管部门：ODI 主要由三个部门进行监管。国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委负责项目的核准或备案；商务部或地方商务部门负责相关业务的核准或备案；国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）负责外汇登记程序。

办理条件：

zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告无损失。

净资产回报率（收益）= 净利润 / 所有者权益，建议高于 5%，越高越好。

资产负债率 = 总负债 / 总资产，zui好低于 70%，越低越好。

企业基本要求：投资主体需要为我国境内依法成立的企业。通常企业需成立满一年以上，成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批。

项目分类与政策导向：

针对 “一带一路” 沿线国家和地区的投资，有利于推进 “一带一路” 建设和周边基础设施的投资。

对境外高新技术和先进制造业企业的投资，鼓励在境外设立研发中心。

带动优势产能、优质装备和技术标准输出的境外投资。

在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外油气、矿产等能源资源勘探和开发。

着力扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作。

有序推进商贸、文化、物流等服务领域的境外投资。

鼓励类项目：

限制类项目：包括房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。

禁止类项目：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。

申请流程：

准备申报材料：一般包括前期情况说明报告（如可研、尽调、投环）、境外投资备案表、并购事项前期报告表等，通常准备材料需要 7 - 10 个工作日。

申报材料签字盖章：完成材料准备后进行签字盖章，需 2 - 3 个工作日。

线上申报：目前发改委和商委均可进行线上申报，一般 1 个工作日可完成申报。

受理：发改委和商委的受理时间各地有所不同，发改委申报到受理时间为 3 - 20 个工作日不等，商委申报到受理时间为 3 - 7 个工作日不等。

审核：发改委审核一般 7 - 14 个工作日，商委审核一般 7 个工作日。

修正（如有需要）：根据政府修改意见进行修正，时间不定。

出证：获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》，一般 1 个工作日。

外汇登记：获得上述证书后进行外汇登记，审核时间通常为 7 - 20 个工作日（建议多预留时间）。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

证书有效期与后续管理：

证书有效期：企业境外投资证书的有效期是两年。自领取《证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。

后续管理：企业在境外投资过程中，应按照相关政策要求进行信息报送等后续管理工作，确保境外投资活动的合规性。若在境外投资过程中发生重大事项变更，如投资主体、投资金额、股权结构等发生变化，应及时向相关部门办理变更手续。