ODI 备案注意事项全知晓
ODI 备案注意事项全知晓
ODI 备案注意事项全知晓
项目及投资主体的合规性方面：
符合 “境外投资” 定义：境内企业需通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，才符合 ODI 的基本要求。若投资行为不满足该定义，无法进行 ODI 备案。
投资主体的资格要求：主体应为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批；投资主体及其控股股东、普通合伙人或实际控制人需具有良好的信用情况，未被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等。
投资项目的合规性：投资项目需严格遵循国家产业政策与法律法规，避免触碰禁止或限制类行业的红线。例如，禁止开展涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业色情业等境外投资；限制开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，如赴敏感国家和地区开展的部分境外投资、房地产等境外投资。
材料准备方面：
材料的真实性和完整性：所有提交的材料必须真实、准确、完整，任何虚假或误导性陈述均可能导致备案失败，甚至面临法律制裁。例如，财务报表数据应真实反映企业的财务状况，投资意向书、合同等文件应明确双方的权利义务。
财务状况材料：提供经审计的财务报表时，要确保报表的时效性和准确性，能真实反映企业的资产、负债、利润等情况，且净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%，以提高备案的成功率。
资金证明材料：资金证明要清晰地体现资金来源的合法性，如银行出具的自有资金存款证明、贷款合同（若为贷款资金）、授信批复等文件。资金来源不能涉及违法违规的资金筹集方式。
其他相关材料：如可行性研究报告应深入分析投资背景、目标市场、投资策略、风险评估及预期收益等内容，为投资决策提供有力的理论支持；董事会或股东会决议要明确记录境外投资项目的决策过程与zui终决策结果。
审批流程方面：
部门协同与顺序：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准的材料要求较为相似，可以同步操作，但为提高 ODI 备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》。
审批时间把控：ODI 备案审批流程可能较长，企业需提前规划，预留足够的时间准备和提交材料，避免因审批时间过长影响投资计划的实施。同时，要关注审批进度，如有需要及时补充材料或配合相关部门的审核工作。
领投方的认定：如果存在两个以上企业共同投资的情况，需注意领投方的认定标准。在商委部门，投资金额zui大的一方作为领投方；在发改委，将持股比例zui高的一方作为领投方。若各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。
备案后的管理方面：
证书有效期管理：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。企业要关注证书的有效期，及时安排境外投资活动或办理延期手续。
后续报告义务：备案后，企业需要按照相关规定及时履行后续的报告义务，如向商务部、发改委、外汇管理局等部门报告境外企业的经营情况、重大不利情况、项目完成情况、年度境外直接投资存量权益等信息。
境外投资风险方面：
投资环境评估：在进行 ODI 备案前，要对投资目标国家或地区的政治、经济、法律、文化等投资环境进行全面深入的评估，了解潜在的风险和机遇。例如，部分国家可能存在政治不稳定、政策法规变化频繁、贸易保护主义等风险因素，企业需提前做好应对措施。
风险防控策略制定：根据投资环境评估的结果，制定科学合理的风险防控策略，包括风险预警机制、应对措施等，以降低境外投资的风险。同时，要关注国际形势和政策变化，及时调整投资策略。