企业外债备案登记有哪些限制条件

企业外债备案登记有哪些限制条件

企业外债备案登记存在多方面的限制条件。

首先，企业可根据自身资信情况和实际需要确定借用外债规模，一年期（不含）以上外债需在国家发展改革委申请备案登记。外债资金使用应聚焦主业，有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。资金用途方面，不违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策；不得用于弥补亏损和非生产性支出；除银行类金融企业外，不得转借他人。

企业申请外债备案需要满足一系列条件。企业需依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构，能够独立承担法律责任。应合规经营，具备健全且运行良好的组织机构，无重大违法违规行为。企业应有良好的信用记录和偿债能力，资信情况良好，具备较强的偿债能力。有合理的外债资金需求，用途符合相关规定，不得用于投机炒作等不合规领域。应具有健全的外债风险防控机制，能够有效应对外债风险。符合特定条件，如近一年营业收入规模排名行业前五、资产负债率等指标优于行业平均水平、企业国际信用评级为投资级（BBB - 及以上）或国内信用评级为 AAA 等。

自 2023 年起，企业外债备案登记制已改为审核登记制，企业在申请外债时，需要经过更加严格的审核流程。企业需具备独立法人资格，依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。企业应有良好的信用记录和偿债能力，包括健全的财务状况和良好的资信评级。近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率需高于一定标准（如 5%），同时资产负债率需低于一定水平（如 70%）。企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在重大违法违规行为。外债资金的使用受到明确限制，即 “五不” 原则：不违反法律法规、不损害国家安全、不违背宏观调控目标、不用于投机炒作，以及除银行类金融企业外不得转借他人。

对于房地产企业，发行外债只能用于置换未来一年内到期的中长期境外债务，在外债备案登记申请材料中要列明拟置换境外债务的详细信息，包括债务规模、期限情况、经我委备案登记情况等，并提交《企业发行外债真实性承诺函》，加强信息披露，在募集说明书等文件中需明确资金用途等情况。应制定发行外债总体计划，统筹考虑汇率、利率、币种及企业资产负债结构等因素，稳妥选择融资工具，合理防控外债风险。

地方国有企业发行外债申请备案登记需持续经营不少于三年。所有企业（含地方国有企业）及其控制的境外企业或分支机构发行外债，需由境内企业向国家发展改革委申请备案登记；发行外债申请备案登记应提交申请材料的真实性承诺函，并由企业主要决策人员签字确认。对于虚假承诺的企业，国家发展改革委将把企业及主要决策人员违规行为记入信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。地方国有企业作为独立法人承担外债偿还责任，地方政府及其部门不得直接或者承诺以财政资金偿还地方国有企业外债，不得为地方国有企业发行外债提供担保；承担地方政府融资职能的地方国有企业发行外债仅 限用于偿还未来一年内到期的中长期外债。地方国有企业发行外债应加强信息披露，严禁掺杂可能与政府信用挂钩的误导性宣传信息。