企业境外投资备案的流程介绍

企业境外投资备案的流程介绍

企业境外投资备案，即境外直接投资备案（ODI），是中国境内企业进行境外投资的重要合规手续。ODI 英文全称为 Overseas Direct Investment，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

通常有两种类型：境外新设公司，必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；境外并购公司，以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

ODI 备案涉及商务部、发改委和外汇局三个部门。发改委立项，向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。商务部审批发证，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年在境外开展投资。外汇管理局备案，银行放外汇，外管局监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。整个流程耗时将近 2 至 3 个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

办理境 ODI 需满足一定条件。主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%。ODI 根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。敏感行业包括商务部标准下涉及我国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）利益的行业；发改委标准下的新闻传媒行业、跨境水资源开发利用行业、武器装备的研制生产维修行业以及国务院标准下的房地产行业、酒店行业、影城行业、娱乐行业、体育俱乐部行业、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。