一、境外投资备案（ODI）解析
境外投资备案（ODI），从专业角度来讲，当中国国内企业对境外企业进行投资时，无论采取新设公司、新建项目或是并购股权等方式，只要涉及直接或间接获取境外公司的所有权、控制权、经营管理权等权益，就需要进行境外投资备案。
具体分为以下两种情况：
境外新设公司：必须以中国内地公司作为股东，以全资或部分控股的形式，在香港或者海外其他国家设立一家全新的公司。
境外并购公司：以中国内地公司作为并购方股东，在境外控股一家公司，并且需要出具尽职调查报告。
二、适用 ODI 备案的企业类型
致力于在海外开拓市场的国内实力企业。
需要向海外投资项目进行汇款的具有雄厚资金实力的企业。
与外国公司有合作项目的国内企业。
需为海外子公司提供资金支持的内地企业主。
三、境外投资备案需满足的条件
境内公司成立时间满一年（新成立的海南公司在特定情况下也可，其他省份公司原则上必须满一年）。
境内公司盈利水平超过投资金额。
境内公司作为境外公司的股东。
四、未办理 ODI 备案的严重后果
可能面临法律诉讼，被处以罚款甚至承担刑事责任。
资金进出受到限制，投资款项无法汇出，利润也难以收回。
海外子公司欲回国投资受阻。
无法获得政府补贴和奖励。
企业信誉受损，被列入异常信用记录，在一定时期内无法再进行境外投资。
五、办理 ODI 备案的诸多优势
可获得丰富的政策支持，例如税收减免、金融贷款扶持等。
提升企业公信力，使品牌形象和市场竞争力显著增强。
降低跨国运营风险，让投资更加安心。
敞开国际市场大门，轻松构建合作网络。
能够获取国外优质资源，包括原材料和先进技术等。
实现业务多元化，有效降低****风险。
有利于国际化人才队伍建设，为企业未来发展提供坚实保障。
积累跨国经营管理经验，为企业更大规模的扩张奠定基础。
在某些特定行业，拥有 ODI 备案资格即意味着具备竞争优势。
六、境外投资备案审核部门
境外投资备案主要涉及三个部门的备案工作，分别是：发改委、商务部门和外管局。
商务部：负责颁发《企业境外投资证书》，对企业境外投资事项进行整体审批。
发改委：颁发《境外投资项目备案通知书》，对企业境外投资的行业流向实施监管。
外管局：负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。
七、ODI 备案所需申请资料
境外投资备案表。
企业营业执照。
境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需大于投资额）。
对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。
公司相关的董事股东会决议或者出资决议。
境内企业最新的审计报告。
前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）。
并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》。
境外投资真实性承诺书。
公司股权架构。
八、ODI 备案申请流程
准备申请资料：精心准备上述材料，并确保其准确无误。
发改委备案：向发改部门及相关委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。
商务部审批发证：商务部门进行核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后的两年内在境外开展投资活动。
外汇管理局备案：银行发放外汇，外管局实施监管。投资金额在 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
实施 ODI：完成上述步骤后，企业可以正式进行境外投资，将资金转移到境外，购买海外资产，或执行其他投资计划。
