企业 ODI 备案的重要注意事项

企业 ODI 备案的重要注意事项

企业 ODI 备案的重要注意事项

企业 ODI 备案的重要注意事项

主体资格要求方面：

财务状况：

zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，以证明企业具有良好的经营状况和盈利能力。

净资产回报率（净利润 / 所有者权益）zui好高于 5%，越高越好；资产负债率（负债总额 / 资产总额）zui好低于 70% 左右（不同地区可能有细微差异），越低表明企业的财务风险越低，越有利于 ODI 备案申请。

成立时间：境内公司zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案。

股东背景与资金来源：股东背景清晰，资金来源必须真实、合法。若资金来源不明确或存在可疑情况，可能导致备案申请被拒。

申请流程操作方面：

部门协同与材料一致性：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准可以同步操作，因为向两大机构所提交的材料几乎一致。但要确保材料的准确性和完整性，避免因材料问题影响审批进度。

领投方认定：如果存在两个以上企业共同投资的情况，商委和发改委对于领投方的认定标准不一致。商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。若各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。

预提交制度：递交的材料一定要实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核，根据其提供的修改意见，对递交材料进行修改和完善，以提高申请成功率。

投资项目相关方面：

避免空壳公司：境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的 ODI 备案申请是不予通过的。境外投资项目应具有真实的商业目的和经营计划。

行业选择：对于 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部” 等行业的境外投资项目，目前处于严控状态。建议谨慎投资这些行业，优先选择投资实业类企业，并避免 “快设快出” 的情形。

境外企业名称：境外企业名称不得使用 “中国”“中华” 等字眼（特殊情况需经相关部门批准）。

证书与资金管理方面：

证书有效期：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内有效。企业在 2 年内未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准，要关注证书的有效期，及时安排境外投资计划。

资金证明：资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。并且要确保资金的来源和使用符合相关规定。

后续合规申报方面：

商务部：境外企业需进行报到登记情况申报、突发情况报告（如新冠疫情等）、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等，还要进行直接投资月报、再投资月报、小比例投资月报。

发改委：需进行重大不利情况报告、项目完成情况报告。

外汇管理局：要进行年度境外直接投资存量权益登记。企业应按照相关要求及时、准确地进行各项申报，以保持 ODI 备案的合规性。