境外投资备案的详细介绍

境外投资备案的详细介绍

境外投资备案（ODI）是中国境内企业进行境外投资的重要合规方式。境外投资备案即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

按照我国相关规定，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。通常有两种情况：境外新设公司，必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；境外并购公司，以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

办理境外投资备案需要经过多个阶段。首先，按照有关法规，境内的非公有制企业开展海外投资备案或兼并交易，需得到商务部门境外投资手段的批准、发改委对境外投资项目的批准或备案、银行外汇备案三大阶段。ODI 备案所需资料包括发改委备案申请报告文件、境外投资备案表、营业执照扫描件、境外投资可信性保证书、“企业拟建立境外全资子公司” 的决定、项目可行性阐述、追溯至后实控人的投资主体股权架构图、银行流水、财务报告等。申请 ODI 备案对企业也有一定标准，境内公司好是建立满 1 年以上，近一年单独第三方会计事务所提供的财务报告不可发生损失，净资产回报率好高于 5%，资产负债率好小于 78%，股东背景、融资来源务必真实、合理合法。

境外投资备案有重要作用。它是企业境外投资以及海外上市的合规途径，是境外投资的通行证。做了境外投资备案，企业的投资资金才能出境实施投资项目，后续的盈利也能顺利回到国内。还可以优化配置国内外资源，帮助企业完成在海外的资本积累，投资企业可以享受被投资地的税收优惠以及外资补贴，有境外投资备案证书，后期可以顺利进行返程投资，还能享受我们国家的相关补贴。

如果企业不做境外投资备案就违规出去，会面临诸多风险，如投资项目被立即叫停，追究相关人员刑事责任；担保企业会受到发改委处罚；后续资金出境受到限制；获得利润不能合法回到国内；不能回到国内返程投资以及在海外上市等；在被投资地可能由于提供不了境外投资备案证书，不能实施项目。