企业申请办理境外投资备案的审核要点指南
企业申请办理境外投资备案的审核要点指南
企业申请办理境外投资备案的审核要点指南
以下是企业申请办理境外投资备案的审核要点指南：
成立时间：一般要求境内企业成立满一年以上，不满一年的需提供合理说明及相关证明.
经营范围：需与拟投的境外项目匹配或具有相关性，以确保企业具备开展境外投资项目的相关业务能力和经验.
经营状况：企业应具备可持续盈利能力，通常需提供近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，且不能出现亏损。部分地区对净资产回报率、资产负债率等有具体要求，证明企业财务状况良好，有足够资金和实力支撑境外投资项目.
股东情况：各股东需资信良好，无不良信用记录或违法违规行为，否则可能影响备案审批.
投资领域审核
投资领域需符合国家相关政策和规定，不得涉及禁止类或限制类投资领域，如房地产、酒店、影城等限制类领域，以及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、赌博业等禁止类领域.
投资资金来源审核
合法合规性：监管部门关注投资资金来源是否真实、合法，包括企业自有资金、借款、募集资金、权益性资产出资等，需按要求提供相应证明材料.
不同资金来源的核查：对于企业自有资金，关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款则关注贷款合同中资金用途的约束性条款；权益性出资重点关注资产交易的原始凭证；募集资金关注基金管理人及产品本身的合法合规性及相关协议.
境外投资项目审核
真实性：要求境内企业提供详细的项目资料，如可行性研究报告、商业计划书、合作协议等，以证明项目的实际存在和合理性.
合规性：投资项目需符合投资目的地国家或地区的法律法规和政策要求，以及我国与相关国家或地区签订的双边或多边投资协定等.
风险评估：企业需对境外投资项目可能面临的风险进行评估，包括政治风险、市场风险、法律风险、汇率风险等，并提出相应的风险应对措施，监管部门会审查其合理性和可行性.
其他审核要点
敏感国家和地区：审查投资目的地是否为敏感国家和地区，如未建交、受国际制裁的国家等，涉及此类地区的投资项目审核将更加严格.
敏感行业：检查投资项目是否涉及敏感行业，如武器制造、跨境水资源开发等，敏感行业的境外投资需经过严格审批.